ПРОЩЕНИЕ ДОЛГА

[Беренис]

Сообщение от sous

а разве на 60 счете долг числится без НДС? он и так там сидит

Хм, хороший вопрос! Возможно не корректно высказалась, имела ввиду следующее:
Оприходуем товар:
Дт 41 Кт 60 - 100 рублей
Дт 19 Кт 60 - 18 рублей
НДС ставим на возмещение
Дт 68.2 Кт 19 - 18 рублей
Поставщики простили долг
Дт 60 Кт 91.1 - 118 рублей
Восстанавливаем НДС
Дт 19 Кт 68.2 - 18 рублей
Дт. 91.2 Кт19 - 18 рублей - внереализационный расход, не уменьшаемый НОП (т.к. долг был прощен), либо уменьшаемый (истечение срока исковой давности).

Т.о. налог мы платим 118 рублей * 24%
При истечении срока исковой давности: (118-18) * 24%