Как сделать исправление? Помогите с проводкой!!!

[Vlada]

Помогите, пожалуйста, с проводкой!
Ситуация такая: Фирма А у фирмы В взяла по договору займа от 01.05.07 денюжку. Долг весь был выплачен, кроме части процентов 15000,00 руб
Фирма В в январе 2009 года реорганизуется путем присоединения к фирме С.
01.01.09 в фирму С по этому договору переносятся остатки из фирмы А: Д-т 76.5 К-т 00 15000,00
Сейчас, делая сверку с фирмой А выясняется, что у фирмы А сальдо по этому договору не 15000,00, а 10000,00
Стала проверять: 10000,00 - расчитано правильно, 15000,00 - неправильно.
Что мне делать с разницей? (5000,00)
Как правильно поступить?
Правильна ли будет эта проводка: Д-т 91.2 К-т 76.5 5000,00?

[Андрей Л.]

Интересная ситуация... Мне кажется Ваш вариант проводки подходит. А вот с налоговым учетом... По логике в расходы списать нужно. Ведь фирма В налоги начислила в свое время излишне. Но, боюсь, налоговикам это не понравится.

[Vlada]

Андрей Л., большое спасибо за ответ. Извиняюсь, что не сразу отреагировала на Ваше сообщение. (Не имела возможности)

[Корсак]

Vlada,
Фирма "А " уставным капиталом =10000 присоединилась к фиспе "С" с уставным капиталом 15000. Подскажите, какими проводками жто все отражается и как анулируется совместная задолженность "А " должна "в" 40000, "в" должна "а" 20000.