НДС с авансов или "ум за разум":(((

[Helga17]

Добрый день! Голова кругом... У нас есть контрагент, с ним у нас уйма договоров и т.д. Мы им грузили товар, в 1ске по договорам особо не разносили. На вопрос "за что платите?" их главбух сказала: это ваши деньги, распоряжайтесь как хотите.... на какой хотите договор на такой и закрывайте..... Теперь у них сменился главбух, и требуют от нас акты сверки по договорам... общая задолженность совпадает, но у них по одному договору мы им должны 1 500 000, а они нам 1 600 000. У меня вопрос: если мы подпишем акты сверки как они того требуют, не будет ли это означать, что в 2010 году мы должны были отдать в бюджет НДС с того самого 1 500 000? Который у них висит по 60.02.? И насколько налорги внимательно крыжат обороты именно в разрезе договоров?

[Kidlena]

Самый простой выход договориться с главбухом им практически без разницы, а Вам разница есть.

По поводу налоговых бывает, что и очень внимательно разбираются.

Сейчас освобожусь, и сделаю выкладку по статьям НК.

[Kidlena]

Еще одна идея Вы попросите их выставить авансовую счет-фактуру и тогда у Вас проблем тоже не будет. Зачтете НДС по их счет-фактуре и все.

[Helga17]

Просто это все дела 4 квартала 10 года, который благополучно уже закрыт.... Их гл.б. ссылается на "новую политику руководства" и ничего менять под нас не будут... И плюс ко всему мы от них оч. здорово зависим.... в том плане, что это наш основной покупатель, которого надо "беречь, ценить и потокать...." Если честно у нас и без этого есть к чему придраться....:((((( но хотелось бы истыны...

[Kidlena]

Истина Вещь полезная, особенно если она не на дне бутылки с вином. Если хотите знать надо углублять в недра методологии бухгалтерского и налогового учета, ну и еще кое-там чего.

Прежде чем углубиться попросите с них на законных основаниях счета-фактуры на аванс. Они должны были Вам их выставлять, даже обязаны. А Вы имеете право решать ставить к вычету или нет.

Так вот недра...

Согласно ГК ст 487 "предварительная оплата" предоплата это оплата товара до передачи этого товара покупателю. С этого момента на Продавце лежит обязательство по поставке товара или возврате денежных средств.

На основании п. 1 ст. 154 НК при получении предоплаты появляется обязанность в исчислении НДС.

Что точно считать предоплатой при наличии большого количества договоров с одним покупателем нигде не сказано. Сказано только о возникновении обязательств.

Согласно бухгалтерского учета организация обязана проводить инвентаризацию задолженности не реже 1 раза в год. Т.е. можно проводить и чаще.

При анализе судебных решений можно сделать вывод, что доказательством наличия предоплаты рассматриваются платежные поручения с четким указание за что платятся деньги, заполнение в счетах фактурах графы "к платежному поручению № от" и наличию актов сверок по подтвержденной сумме задолженности.

На основании этого мне кажется. что налоговая очень захочет начислить Вам этот НДС. Поэтому лучше позаботься о вычетах с авансов.

Ну вот если в кратце то так.

Да и еще их главный бухгалтер права и это не политика руководства, а требования законодательства по бухгалтерскому учету. Необходимо четкое и подтвержденное разделение кредиторской и дебиторской задолженностей в разрезе каждого договора. Более того организации не имеют права сворачивать разные виды задолженности по одному контрагенту. Т.о. если Вы имеете дебиторскую и кредиторскую задолженности по одному контрагенту, то данные суммы задолженности необходимо отражать к разных разделах баланса (активе и пассиве). Это является грубым нарушением правил бухгалтерского учета. Правда за это нарушение никто не штрафует. Более того аудиторы при проверках не всегда даже замечание такое пишут.

[Helga17]

Спасибо огромное за "недра"... Просто все это в феврале началось, когда править НДС уже не было возможным.... Созвонилась с их ГБ она сказала, что в принципе не против провести взаимозачет по этим висячим договорам.... Хоть ччуть-чуть но легче стало....

[Veselenochka]

Helga17,

Сообщение от Helga17

вопрос "за что платите?" их главбух сказала: это ваши деньги, распоряжайтесь как хотите....

в платежках что написано?

[Helga17]

В некоторых есть ссылка на договор, в некоторых на счет, в некоторых просто "за материал"....

[Veselenochka]

Сообщение от Helga17

В некоторых есть ссылка на договор, в некоторых на счет, в некоторых просто "за материал"....

ясно
но судя вот по этому:

Сообщение от Helga17

И плюс ко всему мы от них оч. здорово зависим.... в том плане, что это наш основной покупатель, которого надо "беречь, ценить и потокать...."

вам все равно придется сделать как они хотят. хотя, учитывая что в некоторых платежках ссылок на договор нет - их данные тоже представляются сомнительными

вариант с авансами тут не пройдет как я понимаю, потому что это все у вас по 62 счету?

Сообщение от Helga17

взаимозачет по этим висячим договорам.

текущей датой, естессно?

я бы сделала текущей датой переброску с договора на договор.. иначе нужно сдавать уточненку с доплатой ндс с аванса.. и надеяться что копать глубоко не будут..если будут проверять..

[Helga17]

Я у себя январем все перебросила, они тоже крыжат все, их ГБ сказала,раз я январе у нас с вами всё закрыто, то я не возражаю. Поживём-увидим.....