Помогите с балансом

[Veselenochka]

Сообщение от Впервые главбух

800 тыс рублей аренда за 3 года

не знаю, насколько для вас это существенные расходы, но я бы сделала так:
при наличии правильно оформленных документов в налоговом учете провела бы текущей датой, и в бух учете тоже:

14. Ошибка предшествующего отчетного года, не являющаяся существенной, выявленная после даты подписания бухгалтерской отчетности за этот год, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка. Прибыль или убыток, возникшие в результате исправления указанной ошибки, отражаются в составе прочих доходов или расходов текущего отчетного периода.

т.е не стала бы заморачиваться с ретроспективным пересчетом (тьфу, гадость какая),
хотя, если вы малое предприятие, то вам эта гадость и не нужна