Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 13.02.2011
Сообщений: 49
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день
Такая ситуация. Фирма А, работающая по упращенке выставляет счет на оплату комплектующих фирме B. Фирма B работает по ОСН. Факт оплаты уже совершился (фирма B оплатила). Соответственно в счете не был выделен НДС. Как теперь быть? Фирма А выставит счет фактуру, по которой фирма B не сможет получить вычет? Какие тут нюансы могут быть? Спасибо |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 23.12.2010
Возраст: 59
Сообщений: 611
Спасибо: 2
|
![]() Цитата:
Предприятие, применяющее УСН, счет-фактуру может вообще не выставлять, достаточно ТОРГ-12 (акта об оказанных услугах и т.д.). Если даже и выставит счет-фактуру без НДС, то фирма В не сможет получить вычет. Если упрощенец выставит счет-фактуру с НДС, то у него наступит обязанность к перечислению в бюджет НДС 18%, а вычетов по НДС для упрощенца не предусмотрено. Фирма В сможет получить вычет по НДС. В таком случае фирма УСН должна была выставить счет с НДС,соответственно в платежном поручении должен быть указан НДС. НДС с авансового платежа должен быть перечислен в бюджет, на авансовый платеж с НДС нужно было выставить счет-фактуру на аванс. Последний раз редактировалось Галина030; 28.05.2011 в 13:06. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 13.02.2011
Сообщений: 49
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
То есть у фирмы B вся сумма полностью дебетуется на авансовом счету? И если в следующий раз та же фирма А выставит счет, в котором выделит НДС, то при оплате фирма B должна будет дебетовать в том числе и счет НДС у себя в балансе? Последний раз редактировалось DDDguy; 28.05.2011 в 14:07. |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 23.12.2010
Возраст: 59
Сообщений: 611
Спасибо: 2
|
![]() Цитата:
Если в договоре ( соот-но в счете) НДС не предусмотрен,то счет-фактуру на авансовый платеж фирма А упрощенец не выставляет, проводок по учету НДС не будет. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 13.02.2011
Сообщений: 49
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
так? |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 23.12.2010
Возраст: 59
Сообщений: 611
Спасибо: 2
|
![]() Цитата:
Документ: Письмо Минфина России от 3 ноября 2009 г. № 03-07-09/54. Сотрудники Минфина России напомнили, что компании, применяющие упрощенную систему налогообложения, не обязаны выставлять счета-фактуры, а также вести книгу покупок и книгу продаж, журналы учета выставленных и полученных счетов-фактур. Все эти документы обязаны составлять только плательщики НДС. Такой вывод можно сделать из пункта 3 статьи 169 Налогового кодекса РФ, а также Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. № 914. Впрочем, по просьбе покупателей «упрощенщик» может прикладывать к первичным документам уведомление о том, что компания применяет специальный налоговый режим. Счет-фактура, как следует из главы 21 Налогового кодекса РФ, нужен лишь для того, чтобы плательщики НДС могли принять его к вычету из бюджета. А покупателям «упрощенщика» принимать к вычету налог не нужно. Компании на специальном налоговом режиме обязаны выдавать лишь первичные документы, на основании которых покупатели могут признать стоимость товаров в расходах. По мнению минфиновцев, для этого подойдет любой первичный документ — накладная, акт и т. д. Важная деталь - «Упрощенщик» должен выдать покупателю первичный документ без счета-фактуры. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
модератор
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
|
![]()
Не как будто, а так и есть - они купили без НДС... Если упрощенец собирается продать с НДС, он во избежание того, что бы "приплатить" за это, должен к своей цене добавить 18%, что для покупателя, в общем-то, будет совершенно равноценно, либо он покупает без НДС или покупает дороже на 18% с НДС... Единственный минус для упрощенца в том, что его товар может иметь в этом случае неконкурентную цену, поскольку в себестоимости его товара уже "сидит" НДС его поставщика, и у фирмы, находящейся на ОСНО, этот же товар может быть по той же цене, что и у упрощенца, но уже включающей НДС... Тогда, естественно, покупатель на ОСНО пойдет именно туда...
|
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|