А кто-нибудь заполнял уже регистр учета НДФЛ в 2011 году?

[Youlia]

Вопрос заключается в датах. В проге дата начисления дохода (зарплата) за месяц почему-то ставит 1-е число месяца. А начислено налога в месяце - ставит последнее число месяца. Не могу понять, откуда она берет эти даты?

Аналогично вопрос по доходам ГПХ - дата начисления и выплаты дохода в месяце ставит первое число, а налог - последнее число. Не могу понять, с чего это вдруг...

[Аланда]

Youlia, в регистре учета по НДФЛ действительно стоит дата 1 число месяца начисления дохода,а начисление налога -последнее число месяца,а как должно быть правильно-не знаю
Если с начислением налога могу как-то понять-оно делается Закрытием месяца последним числом,то почему начисление дохода-первое число-не смогу объяснить.Сорри

[Youlia]

Сообщение от Аланда

а как должно быть правильно-не знаю

Я всегда считала, что правильно начислять налог по дате дохода в соответствии с 223 статьей. По зарплате дата дохода - последнее число месяца. По выплате по договору ГПХ - день выплаты дохода. Т.е. по идее дата дохода должны совпадать с датой начисления и удержания налога. А прога почему-то ставит первое число месяца в дате дохода, и откуда она берет это первое число - понять не могу... Если все так и оставить - получится, что налог удержан, а соответственно и перечислен в более поздние даты, чем должен быть перечислен, из-за этого налоговики могут пени насчитать. Не зря же ведь они решили, что теперь платежи по НДФЛ тоже нужно заносить в карточку...

[Аланда]

Сообщение от Youlia

Если все так и оставить - получится, что налог удержан, а соответственно и перечислен в более поздние даты, чем должен быть перечислен,

Может быть,вы и правы,тогда действительно нужно будет либо дожидаться исправлений в программном обеспечении,что вполне возможно,если это будет считаться существенной ошибкой,либо действительно исправлять вручную.

[Youlia]

Сообщение от Аланда

нужно будет либо дожидаться исправлений в программном обеспечении,что вполне возможно

Вот это-то и печально... почему сразу не могут сделать нормально? Вроде серьезная организация - 1С, должны тестировать то что выпускают на соответствие законодательству...

[Аланда]

Строго говоря в регистре должна быть дата не начисления,а выплаты дохода,то есть,даже не 31 число,когда начисляется зарплата,а дата платежной ведомости( или другого документа,по которому доход выплачивался).

Формы регистров налогового учета должны содержать:

- сведения, позволяющие идентифицировать налогоплательщика;

- вид выплачиваемых налогоплательщику доходов и предоставленных налоговых вычетов в соответствии с кодами, утверждаемыми приказом ФНС России;

- суммы дохода и даты их выплаты;

- статус налогоплательщика;

- даты удержания и перечисления налога в бюджетную систему РФ;

- реквизиты соответствующего платежного документа.

[Youlia]

Сообщение от Аланда

Строго говоря в регистре должна быть дата не начисления,а выплаты дохода,то есть,даже не 31 число,когда начисляется зарплата,а дата платежной ведомости( или другого документа,по которому доход выплачивался).

По зарплате дата фактического получения дохода - последние календарное число месяца. Основание - п. 2. ст.223. Поэтому дата выплаты зарплаты по платежной ведомости на исчисление налога не влияет. Дата выплаты имеет значение для дохода по договору ГПХ, ведь именно она признана датой получения дохода по п. 1 ст. 223. Указывать первое число месяца и в том и в другом случае некорректно. По зарплате должно быть указано последнее число месяца, а по договору ГПХ - дата фактической выплаты налогоплательщику.

[Аланда]

Сообщение от Youlia

По зарплате дата фактического получения дохода - последние календарное число месяца

Сообщение от Youlia

Дата выплаты имеет значение для дохода по договору ГПХ, ведь именно она признана датой получения дохода по п. 1 ст. 223.

Да,так будет абсолютно правильно

[Ollga]

Я пользуюсь вот этим... как-то понятнее
http://infostart.ru/public/82976/