Помогите разобраться.

[Pyc]

Во 2-ом квартале клиент авансом оплатил продукцию, часть забрал от части отказался. Разницу вернули клиенту в качестве ошибочно оплаченной суммы, но уже в 3-ем квартале. Счёт-фактура и накладная были оформлены на сумму фактической продажи, без учёта ошибочно перечисленной. Правильно ли это? Клиент требует счёт-фактуру на всю сумму, т.к. возврат ошибочно-перечисленной суммы пришёлся на следующий квартал.

[ИрисКа3010]

Клиент наверное счет-фактуру на аванс требует, а не на отгрузку?

[Pyc]

Сообщение от ИрисКа3010

Клиент наверное счет-фактуру на аванс требует, а не на отгрузку?

Да, клиенту нужна счёт-фактура на аванс.

[Аланда]

Pyc, вообще-то ,покупатель имеет право получить авансовый счет-фактуру на всю сумму предоплаты,поскольку это не была ошибочная оплата,а именно аванс.Другое дело,что ,если у вас с ним нет договора с условием о предоплате,он все равно не сможет поставить НДС к вычету по этому счету -фактуре.Вы в свою очередь,в любом случае должны были сформировать этот счет фактуру для себя ,чтобы начислить НДС уплате с аванса,ведь вы же не знали,что покупатель откажется от части товара и потребует возврата денег.Ну, так и выдайте им второй экземпляр авансового счета-фактуры,сформированного на дату получения аванса и пусть делает с ним все ,что захочет. ИМХО.

[Pyc]

Аланда, сначала клиент забрал товар на всю сумму, документы были оформлены соответственно. Потом отказался от части продукции, попросил вернуть разницу на счёт и оформить документы с учётом возврата, что и было сделано. В итоге, у клиента на руках оказалось два комплекта документов. Как выяснилось вчера счёт-фактуру на всю сумму они уничтожили, поэтому просят опять. Если им дать счёт фактуру на всю сумму, то какие документы я смогу предоставить в налоговую в 3-ем квартале показывая возврат?

[Аланда]

Сообщение от Pyc

вчера счёт-фактуру на всю сумму они уничтожили

Если я правильно поняла ситуацию,на данный момент у вас проведен аванс от покупателя на бОльшую сумму ,чем отгрузка ( вы ее скорректировали,правильно?).
Значит,у вас должно быть два счета-фактуры,один авансовый на полную сумму оплаты и второй-на сумму отгрузки.Оба счета-фактуры вы отдаете покупателю и у себя в учете включаете в книгу продаж по датам поступления оплаты и отгрузки.Одновременно счет-фактура на аванс ,но на сумму отгрузки ,должен быть включен в книгу покупок,чтобы не было двойного налогообложения.
Итого в книге продаж будет счет-фактура на аванс-полная сумма,счет-фактура по отгрузке-на сумму отгрузки,в книге покупок счет-фактура на сумму отгрузки.
В следующем квартале,когда будет сделан возврат оставшейся суммы,НДС с этой суммы тоже войдет в книгу покупок к вычету,потому что вы уже заплатили НДС с этой суммы во втором квартале по авансовому счету-фактуре.

Сообщение от Pyc

какие документы я смогу предоставить в налоговую в 3-ем квартале показывая возврат?

Не очень поняла,что имеется в виду.Есть платежное поручение на возврат суммы,с которой уже был уплачен ндс во 2 квартале,и теперь эта сумма НДС восстанавливается в книге покупок.