НДСная компания заключает договор без НДС

[Youlia]

Сообщение от Елена_Мо

У компании есть клиент с представительством в РФ, но который не является резидентом РФ. С ним был заключен договор (с НДС) и оплачивали они тоже все с НДС. Теперь говорят, что НДС платить не могут, так как не являются резидентами РФ и не осуществляют коммерческую деятельность на ее территории. Если заключать с ними новый договор с прописанием, что услуги НДС не облагаются и работать с ними дальше в таком формате, чем это может грозить, каким налоговыми проверками? Моя компания является НДСной.

Чушь они говорят... представительство оно такой же плательщик всех налогов на территории РФ, как и российская организация. То, что они комм.деятельность не ведут, означает, что НДС уплаченный они к вычету поставить не могут. Только и всего. Но это не означает, что со всеми, кто НДС не может к вычету принять, надо заключать "необлагаемый НДС" договор... В данном случае главную роль играет где оказываются услуги - на территории РФ или не на территории РФ. Как определять место - указано в ст. 148 НК, как уже правильно было отмечено... Если согласно этой статье местом оказания услуг не будет являться территория РФ, то тогда можете не облагать НДС эту реализацию.