Страховые взносы в ajyls с отпускных

[Наталья Солодкина]

Здравствуйте!

Не будет ли ошибкой, если я страховые взносы с отпускных и з/пл оплачиваю одной платежкой от 02.09.2011 и пишу: "088-027-032088 (УПФР Центрального р-на СПб) Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в ПФ РФ на выплату страховой части трудовой пенсии за август 2011 года". Отпускные я начислила в конце августа, отпуск начался 01.09.

Заранее спасибо

[Youlia]

Если отпуск начался с 01 сентября, значит и сумма отпускных по идее должна в сентябре значится, т.е. страховые взносы д.б. рассчитываться с этих отпускных по совокупности с сентябрьской базой. В вашем случае получается, что вы раньше сумму отпускных в базу включили и раньше рассчитали и уплатили взносы, чем нужно. Ну.. раньше - это не позже) Ответственности никакой...

[Наталья Солодкина]

Как раньше? Ведь мы начисляем отпускные датой их фактической выплаты, верно?

Получается, что я 29 июля и выплатила, и начислила сумму отпускных.

Кстати, возник тогда такой вопрос. К какому месяцу будет относиться тогда сумма отпускных для целей прибыли? Короче когда на себестоимость их можно поставить?

Спасибо.

[Youlia]

Сообщение от Наталья Солодкина

Получается, что я 29 июля и выплатила, и начислила сумму отпускных.

Сообщение от Наталья Солодкина

отпуск начался 01.09.

ого... ничего себе))

Сообщение от Наталья Солодкина

К какому месяцу будет относиться тогда сумма отпускных для целей прибыли?

к сентябрю

[Наталья Солодкина]

Сообщение от Youlia

ого... ничего себе))

С 01.08.2011 - я ошиблась.....

[Наталья Солодкина]

А сумма страховыз взносов тогда получается к августу?

[Youlia]

Сообщение от Наталья Солодкина

А сумма страховыз взносов тогда получается к августу?

тогда к августу, да...

[Наталья Солодкина]

запуталась совсем!!!!!!! Получается, что у меня будет разница между БУ и НУ что ли по отпускным?

[Youlia]

Почему это? Они и в бу и в ну отражаются одинаково в августе.

[Наталья Солодкина]

А страховые взносы по этим отпускам одинаково и в БУ и в НУ отражаются в июле, верно?

[Youlia]

Страховые взносы отражаются в августе и в бу и в ну

[Наталья Солодкина]

А я вот что прочитала:

"В соответствии с подп. 1 п. 7 ст. 272 НК РФ расходы в виде сумм налогов (сборов и других обязательных платежей) признаются в составе расходов на дату начисления.

Поэтому сумма страховых взносов, начисленная на всю сумму отпускных, включается в состав расходов в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они были начислены (письма Минфина России от 23.12.2010 г. № 03-03-06/1/804, от 12.05.2010 г. № 03-03-06/1/323)."

это разве не верно?

[Youlia]

Да, это верно, вы их в августе начисляете и в августе они попадают в расходы...

[Наталья Солодкина]

Почему в августе? Я начисляю их в день выплаты верно?????

[Youlia]

Сообщение от Наталья Солодкина

Я начисляю их в день выплаты верно?????

Почему в день выплаты? Отпуск же с 01 августа, значит отпускные относятся к августу.

[Наталья Солодкина]

ТО есть получается, я совсем все неправильно сделала.
Проверьте, пожалуйста, меня:
1. 29 июля я выплачиваю отпускные -Д70К50.
2. 29 июля начисляю и уплачиваю с них НДФЛ Д68К70
Д68К51
3. 01 августа (или 28 - день конца отпуска) я начисляю отпускные - Д20(26)К70, ну и следовательно все страховые взносы с них и уплачиваю их до 15.09.

[Youlia]

Да, вы все правильно сделали... Только НДФЛ 70 68.1 начисляется...

[Наталья Солодкина]

Ну да, конечно....
Спасибо за подробные разъяснения... вроде все становится на свои места. Хотя меня немного смущает, что в 1С-ке придется делать это руками тогда. Ведь проводки по начислению НДФЛ делает документ "Начисление з/пл", а его я сделаю только в начале августа. Значит начисление НДФЛ с отпускных придется писать руками..... правильно я поняла?

[АннаН]

Я бы все начислила в июле, но отпускные отнесла бы на расходы будущих пеиодов.
Мы всегда так делаем, когда выплачиваем в том месяце и начисляем.
Т.е. все начислить июлем, но в расходы отпускные принять августом, а взносы июлем.

[Наталья Солодкина]

Сообщение от АннаН

Я бы все начислила в июле

Почему? Ведь фактически отпуск в августе. А по ПБУ и по НК расходы должны приниматься в том периоде, к которому они относятся, верно же?
Ну а соответственно налоги по этим выплатам должны приниматься в месяце начисления!!!!!
АннаН, объясните свою точку зрения, пожалуйста.