НДС с авансов полученных

[Б_С_К]

Сообщение от Аланда

1С 7.7 или 1С 8?

У меня 8.2,

Сообщение от Мария Ростов

получается она по каждой позиции 50% суммы поставит?

Ага распределяет.

[Katena26]

Подскажите, мы уплатили НДС в 1 кв. с аванса, в апреле провели реализацию, сумма НДС в книге продаж получается отразилась дважды, ее вручную удалять? Или какой-то специальной операцией?

[Мария Ростов]

Сообщение от Katena26

сумма НДС в книге продаж получается отразилась дважды, ее вручную удалять?

за какой период дважды? за полугодие?

дважды она и должна быть!!!! и один раз в книге покупок!!!

в первом квартале в книге продаж на сумму аванса, во втором в книге покупок на сумму аванса и книге продаж на сумму реализации!

[ИрисКа3010]

Katena26, В день реализации вы должны занести запись Книги покупок на сумму реализации (аванса, если они совпадают). Встаёте на авансовую счет-фактуру - Ввести на основании - запись Книги покупок - провести. Дату проверьте, это должна быть дата реализации.

[Аланда]

Не знаю,как происходит зачет авансового счета-фактуры в программе 1С8,но в 1С7.7 Бухгалтерия включение в книгу покупок пройдет автоматически при формировании записей в книгу покупок в Регламентных документах,которое обязательно делается в конце каждого месяца.Единственное условие,в договоре ,по которому формируются все документы ,должно быть отмечено Автоматическое включение в книгу покупок и продаж.

[ИрисКа3010]

Ну да, или так. У меня просто специфика, я галочки в договорах наоборот вынуждена снимать...

[Аланда]

Сообщение от ИрисКа3010

я галочки в договорах наоборот вынуждена снимать...

Можно поинтересоваться,зачем?Так ведь можно случайнр что-то потерять при формировании книг продаж и покупок.ИМХО

[ИрисКа3010]

Специфика, говорю такая. Покупатель может являться и поставщиком. НДС от поставщика в любом случае не принимается 100% (совмещение налоговых режимов), а заносится последним днем квартала. И мне они ни к чему

[Аланда]

Сообщение от ИрисКа3010

НДС от поставщика в любом случае не принимается 100%

Понятно,действительно,специфика

[Кобрик]

Вопрос такой: в первом кравтале организация заплатила нам аванс. НДС с него 15000 включила в книгу продаж и заплатила соответственно. в этом квартале этот аванс так и остался висеть. подскажите пожалуйства как все его отразить в книге покупок и продаж или его вообще не нужно нигде показывать а включать в книги только когда он зачтется и нужно ли как то этот аванс отдельно в декрарации указывать

[ИрисКа3010]

А реализация с этого аванса уже была?

[Кобрик]

нет еще не было. я так понимаю пока не будет реализации, этот аванс вообще трогать не надо и указать его тож не надо. правильно?а то мне просто 1с-ка упорно его еще раз в книгу продаж запихивает. меня уже сомнения взяли, может на самом деле нужно его где-то прописывать

[Аланда]

Сообщение от Кобрик

просто 1с-ка упорно его еще раз в книгу продаж запихивает

это какая-то ошибка,счет-фактура на аванс должен быть включен в книгу продаж один раз на дату поступления аванса.

Сообщение от Кобрик

не нужно нигде показывать а включать в книги только когда он зачтется

да,именно так,и в этом квартале он нигде не указывается,если не было реализации под этот аванс.

[Кобрик]

спасибо огромное!!!! пойду мучить 1с-ку чтоб поставила всё на места

[Елена74]

Добрый вечер! Сегодня пришла устраиваться на работу обычным бухгалтером, главбух дала оборотку и сказала посчитать НДС за 2 квартал. Так вот я нашла ошибку в расчете. То есть она не включала в книгу продаж НДС с авансов полученных 30 июня и не выставляла счет-фактуру покупателю на аванс, мотивируя тем, что 01 июля она отгружает товар (правило 5 дней).Не знаю, как ей объяснить ее заблуждение корректно, так как все-таки надо соблюдать субординацию. Посоветуйте,пожалуйста,как быть.

[Аланда]

Сообщение от Елена74

как ей объяснить ее заблуждение корректно

Действительно,как корректно объяснить главбуху,что не следует нарушать налоговый кодекс,который требует выставлять счет-фактуру на полученный аванс от покупателя,и что в проитвном случае,она занижает налоговую базу.Именно в случае перехода с квартала на квартал это особенно важно,потому что,в течение квартала авансы могут закрыться отгрузками и занижения базы не произойдет и можно применить "правило" 5 дней ( интересная формулировка) Впорос об этих пяти днях уже возникал не один раз,потому что две статьи НК несколько противоречат друг другу.
ст.167 прямо говорит о том,когда исчисляется налоговая база

1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;

2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

Налоговая база исчисляется на основании счетов-фактур по отгрузке и по предплате и в этой статье нет ни слова о том,что счет-фактуру на полученный аванс можно не выставлять в течение 5 дней.
про пять дней говорится в статье 168

3. При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), со дня передачи имущественных прав или со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав

Таким образом жесткое условие ст.167 о моменте опреления базы на дату получения аванса в другой статье как бы смягчено разрешением выставлять счета-фактуры в течение 5 дней,но ,повторюсь, в этом варианте при переходе с квартала на квартал будет однозначно занижена налоговая база по деларации.
Елена74, если ваш главбух это понимает и намеренно не хочет увеличивать налог к уплате за счет аванса ,полученного в последний день квартала,то есть занижает налоговую базу,вы ничего не сможете ей доказать,да и не стоит,вся ответственность при проверке все равно лежит на ней.ИМХО

[Аланда]

Вот нашла свеженькую статью по этому вопросу в Журнале «Учет в торговле» № 5, май 2011 г ,где высказано то же мнение о наличии риска не выставлять счета -фактуры на авансы.
http://www.naluchet.ru/articles/page1750.html
Тема в общем-то уже измусолена обсуждениями и все равно каждый решает эту проблему по своему разумению