По налогу на прибыль

[Navady]

Наше бюджетное учреждение выиграло конкурс и заключило госконтракт на проведение процедуры награждения лауреатов денежными призами 29.09. По вине Министерства финансирование запоздало, нам пришлось собирать наличные деньги в размере 3млн.руб., чтобы выдать премии лауреатам в срок.
Финансирование поступило на счет 29.09, денежные призы мы выдали из своих собранных денег 29.09, а со счета снимем уже в начале октября. Возник вопрос по поводу налога на прибыль.
Если деньги пришли в одном отчетном периоде, а выдача произойдет в следующем нал.периоде, мы попали на НП?

[Таинственная Незнакомка]

финансирование поступило в конце сентября, расходы произошли в сентябре... все относится к одному периоду

[Таинственная Незнакомка]

по акту выполненных работ делаете начисление дохода....это попадает в доходный регистр...
все расходы попадают в один из расходных в зависимости от разновидности...

[Navady]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

финансирование поступило в конце сентября, расходы произошли в сентябре... все относится к одному периоду

Финансирование поступило в день, когда мы должны были выдать деньги(29.09), снять деньги из банка мы не могли день в день, снять мы сможем только в октябре, а премии выдавали своими личными деньгами наших сотрудников, чтобы не сорвать церемонию награждения.

Таинственная незнакомка, прошу прощения за может быть глупые вопросы, но в бюджете я судя по всему полный профан
по НК РФ ст.25 налог на прибыль начисляется с дохода, у нас же это не доход, мы же государственные деньги выдали лауреатам, +сделали затраты на покупку почетных грамот, цветов и проч., налогооблагаемая база получается такая: Финансирование -(минус) премии лауреатам - расходы на организацию премирования - выдана з/п организаторам и жюри=0 дохода.

[Navady]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

по акту выполненных работ делаете начисление дохода....это попадает в доходный регистр...
все расходы попадают в один из расходных в зависимости от разновидности...

А если акт подписан замминистра в сентябре, финансирование в сентябре, а выдача премий хоть и произошла фактически в сентябре, но проведем-то мы выдачу только в октябре, когда снимем деньги из банка.

Может переподписать акт октябрем?

[Voque]

я бы думала так: если финансирование поступило в сентябре и начислили тоже в сентябре, то налога на прибыль не возникает. и не важно, что вы при этом выплачивать будете в начале октября..

у нас так поступают средства аспирантуры. практически каждая сумма поступает "без права расходования" пока я с ними разбираюсь, пока делаю уведомления\письма - проходит как минимум неделя. а в УФК срок исполнения писем - в теч.30 дней!!! вот и получается, что поступили деньги в конце сентября, но "без права расходования", а разблокировать нам их могут и в октябре.. но поступление в сентябре и начисление премии тоже в сентябре, а выплачиваем, как только блокировку с них снимают.... надеюсь,что я делаю правильно думаю, у вас такой же вариант..

[Voque]

Сообщение от Navady

Может переподписать акт октябрем?

не вижу смысла..

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Voque

не вижу смысла..

солидарна...

Навади, тут не важно бюджет или нет, принцип начисления налога на прибыль един... Вы используете метод начисления, а не кассовый, и поэтому глубоко наплевать когда вы выдадите зарплату... главное вы ее начислили и начислили в тот период, когда у вас образовался доход! доход нужно начислить днем проведения этого глобального мероприятия... не важно когда поступили финансы по контракту...

[Navady]

Девочки, спасибо вам за помощь!