Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
17.10.2011, 15:55 | #1 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 17.10.2011
Сообщений: 1
Спасибо: 0
|
Уменьшение налога на прибыль
Добрый вечер! Помогите, пожалуйста, разобраться, кому не сложно. Наша фирма (ОСНО) оказывает услуги по организации ж/д перевозок как посредник между собственником вагонов и заказчиком, желающим перевезти груз. Мы отправили вагон 26.09.2011 и в соответствии с транспортной накладной выставили акт об оказании услуг заказчику от 26.09.2011г. Доход от реализации этой услуги мы должны принять в 3-м квартале.
Собственник вагонов выставляет акты и с/ф нам по дате прибытия вагонов на станцию назначения, т.е. по окончании оказания услуги по аренде вагонов. Вагон прибыл 06.10.2011, поэтому соответствующие акты выставлены в октябре, и расходы принять надо бы в октябре. Возникла мнимая прибыль в 3-м квартале, которая нежелательна. Вопрос такой: есть ли способ доходы и расходы по этому вагону принять в одном налоговом периоде, несмотря на даты в актах об оказании услуг и с/ф? Спасибо, если кто откликнется! |
17.10.2011, 19:46 | #2 | ||
дир, просто дир
|
Re: Уменьшение налога на прибыль
Цитата:
Цитата:
Вот как раз по прибыли у вас ничего не возникнет. Только с НДСом немного пролетите.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
||
18.10.2011, 13:33 | #3 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 17.02.2009
Сообщений: 592
Спасибо: 0
|
Re: Уменьшение налога на прибыль
vsv-boss, а как Вы думаете когда услуга считается оказанной? в период выставления или в период подписания акта?
__________________
Лесть пораждает дружбу, истина пораждает ненависть |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
18.10.2011, 14:27 | #4 | |
дир, просто дир
|
Re: Уменьшение налога на прибыль
Цитата:
Revizor-msk, и ещё. Услуга услуге рознь. Есть услуги длящиеса и оказываемые в течении всего срока действия договора, а есть услуги разовые, исполняемые в короткий промежуток времени. Revizor-msk, мы о чём будем говорить? Об империческом, всеобемлющем понятии услуга или о конкретном виде в соответствии с конкретной главой ГК РФ?
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
|
18.10.2011, 14:29 | #5 |
дир, просто дир
|
Re: Уменьшение налога на прибыль
Я так же хитро отвечу, как вы и спросили: Услуга оказана в момент её оказания.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
18.10.2011, 14:35 | #6 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 17.02.2009
Сообщений: 592
Спасибо: 0
|
Re: Уменьшение налога на прибыль
не а в момент подписания
__________________
Лесть пораждает дружбу, истина пораждает ненависть |
18.10.2011, 14:45 | #7 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 17.02.2009
Сообщений: 592
Спасибо: 0
|
Re: Уменьшение налога на прибыль
vsv-boss, давайте опредилим момент оказания услуги и дату отражения в бух и нал учете, согласно ГК. так нормально ?
для бухни в целях исполнения 129-фз и ст.252 НК, нет первички нет операции, эт Вам не мсфо или гаап чтоб отражать по факту оказания услуги
__________________
Лесть пораждает дружбу, истина пораждает ненависть Последний раз редактировалось Revizor-msk; 18.10.2011 в 14:52. |
18.10.2011, 14:54 | #8 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Уменьшение налога на прибыль
а как вы составили акт, на услугу, которая еще не была оказана?
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
18.10.2011, 14:56 | #9 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Уменьшение налога на прибыль
то есть если мы с вами договоримся, что я вам оказываю услуги в период с 01,10 по 05,10, вы мне 01,10 подпишете акт? и услуга будет считаться оказанной?
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
18.10.2011, 19:23 | #10 | ||
дир, просто дир
|
Re: Уменьшение налога на прибыль
Цитата:
И все эти три правила не могут определять момент признания в друг друге. Дополнять могут, сочетаться могут, а диктовать не могут. Цитата:
Revizor-msk, а я вам вот условия такие выдам: Услуга аренды помещения была оказана в июле 2011 года ввиде предоставления в пользование помещения под склад с 01.07 по 31.07. Документы вам поступили в январе 2012 года и Акт и сч-ф, числа так 28-го. Оплатили вы за это: -вариант "А" - предоплата в июне 2011года - вариант "Б" - 30 января 2012г. Теперь далее. В договоре аренды срок оплаты стоял не позднее 15.07.2011г. Вот теперь давайте ваши расклады и по ГК РФ и по БУ и по НУ у арендатора. Что ему светит?
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
||
18.10.2011, 20:43 | #11 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Уменьшение налога на прибыль
давайте не будем опять в дебри словоблудия уходить, а? Акт на оказание услуг может быть подписан после оказания услуги, а не до ее выполнения. никаких авансовых актов ни ГК, ни БУ ни НУ ни предусмотрено.
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
18.10.2011, 20:47 | #12 |
дир, просто дир
|
Re: Уменьшение налога на прибыль
Согласен. Но вы, Veselenochka, сейчас будете смеяться, но у нас есть один исполнитель, который ежемесячно приносит Акт не по окончанию месяца, а в самом начале месяца и я его подписываю и отдаю им с лёгкой душой, зная, что они никуда не денутся и выполнят свою работу по договору. К учёту принимаем эти доки естественно по окончанию периода за который доки оформлены. Жизнь разнообразна....
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
18.10.2011, 20:48 | #13 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Уменьшение налога на прибыль
vsv-boss, я каждый день смеюсь - у меня таких поставщиков - каждый первый почти. но это не значит, что это норма
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
18.10.2011, 20:49 | #14 |
дир, просто дир
|
Re: Уменьшение налога на прибыль
да я только за.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
18.10.2011, 20:51 | #15 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Уменьшение налога на прибыль
это вы мне просто на больной мозоль наступили
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
18.10.2011, 20:56 | #16 |
дир, просто дир
|
Re: Уменьшение налога на прибыль
Ой-ййй. Сейчас сойду...
Ну, как? Может подуть?
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
19.10.2011, 07:45 | #17 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 17.02.2009
Сообщений: 592
Спасибо: 0
|
Re: Уменьшение налога на прибыль
Цитата:
__________________
Лесть пораждает дружбу, истина пораждает ненависть |
|
19.10.2011, 08:03 | #18 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 17.02.2009
Сообщений: 592
Спасибо: 0
|
Re: Уменьшение налога на прибыль
vsv-boss,не удачный пример, аренда отражается на основании договора и акт нафиг не нужен. и аренда это не услуга[/QUOTE]
кроме того попробуте прочитать ст.720 ГК, и еще если мы оплатили то это не значит что мы приняли услугу
__________________
Лесть пораждает дружбу, истина пораждает ненависть Последний раз редактировалось Revizor-msk; 19.10.2011 в 08:06. |
19.10.2011, 21:37 | #19 |
дир, просто дир
|
Re: Уменьшение налога на прибыль
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
19.10.2011, 21:43 | #20 | ||
дир, просто дир
|
Re: Уменьшение налога на прибыль
Цитата:
Цитата:
И как помогает вам в этом вопросе:
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
||
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|