Еще раз про вексель!!!

[$G$]

Здарствуйте !!!Я уже писала ранее свою ситуацию,повторюсь еще раз мы купили в банке банковский вексель номин.ст-тью 400 000 руб., продали или даже погасили этому же банку и в этот же день на 399 000 руб.Да я знаю бесмысленная ситуация, да еще и с убытком в 1000 руб, но я запуталась с проводками,очень прошу помочь. Да и еще когда покупали вексель в банке,то делали по доверенности от организации, т.е. физ.лицо внес в кассу банка 400 000 (покупка векселя), они выдали вексель,где векселедержатель указан физ.лицо, потом когда его продали банку за 399 000 на расч.счет нашей организации упали деньги, как оплата вескеля.Лучше бы положили как по договору займа.Проверьте мои проводки и как быть с физ.лицом,у себя в кассе я никаких движений не показывала.
Дт 58.2 Банк Кт 76.5 Банк - стоимость векселя 400 000
Дт 91.2 Кт 58.2 Банк - выбытие вескеля 400 000
Дт 76.5 Банк Кт 91.1 - продажа вескеля 399 000
Дт 51 Кт 76.5. Банк - на р/с поступили оплата 399 000
А 1000 руб. она у меня вообще по расч.счету не прошла,но в декларации по прибыли я показала убыток в 1000 руб . лист 05.

[Anna Olegovna]

На сколько я поняла, вам нужно еще сделать проводки по кассе:
1 Сняли ден. ср-ва с р/с для выдачи сотру для покупки векселя: Д-т 50 К-т 51 - 400 тыщ.
2 Выданы ФЛ ден ср-ва для покупки векселя Д-т 76 К-т 50 - 400 тыщ

а потом ваши проводки и все счета закроются и будет убыток в 1000 руб.

[$G$]

Сообщение от Anna Olegovna

На сколько я поняла, вам нужно еще сделать проводки по кассе:
1 Сняли ден. ср-ва с р/с для выдачи сотру для покупки векселя: Д-т 50 К-т 51 - 400 тыщ.
2 Выданы ФЛ ден ср-ва для покупки векселя Д-т 76 К-т 50 - 400 тыщ

а потом ваши проводки и все счета закроются и будет убыток в 1000 руб.

Вот как раз таки мы ничего и не снимали с расч.счета, просто у директоров были деньги решили вот так вот положить деньги, лучше по займу,может есть какой нибудь выход

[Anna Olegovna]

Сообщение от $G$

лучше по займу,может есть какой нибудь выход

ну можно так:
1. Д-т 50 К-66 - 400 займ от учред.
2. Выданы ФЛ ден ср-ва для покупки векселя Д-т 76 К-т 50 - 400 тыщ

[Anna Olegovna]

А потом, когда заработаете, вернете учреду займ... можно будет сразу на карту

[$G$]

Сообщение от Anna Olegovna

ну можно так:
1. Д-т 50 К-66 - 400 займ от учред.

Спасибо вам что ответили ,но есть одно но,это операция прошла в 2010г. в ноябре и получается,что баланс по пассиву меняется ,кредит.задолженность увелич. на 400,незнаю как быть даже?

[MARIN)]

У вас в ноябре прошлого года возник доход, а вы только задумались над этим вопросом. А если бы вас проверили за это время и доначислили и налог на прибыль и возможно НДС. Срочно делайте договор с учредителем прошлым годом и восстанавливайте бухгалтерские проводки. Все исправления делайте бух.справкой уже этим кварталом. Баланс уточненный пока не сдают. А вот уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2010 год придется сдать. НДС за 4 кв-л 2010 скорее всего тоже, в декларации есть страница, где показывается код дохода не облагаемого НДС.

[$G$]

Сообщение от Марина Августовна

уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2010 год

В декларации я отразила движения на листе 05, НДС сдала, с налоговой мне ничего не было по этому поводу,что в декларации по НДс я не отразила, и это операция с ценными бумагами,не обращающем на рынке ценных бумаг,так такового дохода нет,а убыток в 1000 руб. бух справкой исправлять конкретно какие проводки движения по кассе Дт 50 Кт 66.3 , либо Дт 76.5 Кт 50?

[MARIN)]

В вашу кассу деньги не поступали, значит проводки по 50 сч быть не может, так как вы должны были сначала сдать эти деньги на свой р/счет, но другого варианта я не вижу, делайте проводку дт.50 кр.66.3, надеюсь по кассе проблем уже не будет. Займ у вас получится беспроцентный? Учредитель какой долей владеет в вашей компании?

[$G$]

Сообщение от Марина Августовна

Займ у вас получится беспроцентный? Учредитель какой долей владеет в вашей компании?

Да беспроцентный, Марина Августовна, но мы же эти 400 000 не снимали с расч.счета, и вносили в кассу банка эти деньги, а они уже только поступили после того как мы им продали вескель т.е. 399 000, учредитель 50% ,вот так , подскажите,может что то можно сделать?

[Tax_ist]

Сообщение от $G$

учредитель 50%

$G$, 50% будет маловато:
Статья 251. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы
…
11) в виде имущества, полученного российской организацией безвозмездно:
от физического лица, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) этого физического лица.
…

(ст. 251, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 19.07.2011)

[MARIN)]

Можно было сделать договор займа от учредителя не денежный, а допустим сразу векселем, но вы его оформляли на себя, при проверке (копию себе оставили?) налоговая может прицепиться. А если оформлять от себя, то по кассе деньги не прошли, тоже будут придирки, выбирайте. Если от себя, то проводки примерно такие:
дт.50 кт. 66.3 - 400000 - поступление займа
дт.71 кр. 50- под отчет на покупку веселя
дт.76 кр. 71 - покупка векселя
дт71 - кр. 76 - получен вексель
дт.58 кр. 71 - авансовый отчет
можно обойтись без подотчетного лица, сразу напрямую из кассы - 76/50
далее сдача векселя:
дт.76 кр. 91.1 - возврат векселя
дт 91.2 кр. 58 - списана стоимость векселя
дт.51 кт 76 - поступление ден.средств от векселя
С займодавцем тоже надо рассчитаться

[$G$]

Сообщение от Марина Августовна

при проверке (копию себе оставили?)

да копия у меня есть,тогда получается что физ.лицо вносит деньги в кассу как займ или все таки через учредителя,а если я приложу доверенность организации на это физ.лицо,что он действовал от организации?Блин где были мозги вообще не пойму

[Youlia]

Сообщение от $G$

т.е. физ.лицо внес в кассу банка 400 000 (покупка векселя), они выдали вексель,где векселедержатель указан физ.лицо

Если векселедержателем явилось физлицо, значит покупал вексель физлицо, а не вы, соответственно покупку векселя у себя в учете вы делаете от физлица, а продажу уже банку.

[vsv-boss]

Друзья! Займ может быть выдан не только деньгами, но и ценной бумагой. Почему сразу договор займа не оформить на вексель?

Сообщение от $G$

Спасибо вам что ответили ,но есть одно но,это операция прошла в 2010г. в ноябре

А деньги за вексель из банка тоже в ноябре были?

[$G$]

Сообщение от vsv-boss

А деньги за вексель из банка тоже в ноябре были?

Да эта операция прошла одним днем с утра купили и сразу же погасили,блин вообще незнаю,как так получилось?
А если так сделать Дт 50 Кт 66.3-400 000
Дт 76.5 Банк Кт 50 -400 000
Дт 51 Кт 76.5 Банк - 399000
Дт 91.2 Кт 76.5 Банк - 1000 и вообще не показывать 58 счет,уже просто незнаю

[$G$]

Сообщение от vsv-boss

Друзья! Займ может быть выдан не только деньгами, но и ценной бумагой. Почему сразу договор займа не оформить на вексель?

можно объяснить суть этого договора,пожалуйста помогите в данной ситауции,я прсто в растерянности

[MARIN)]

Сообщение от vsv-boss

Друзья! Займ может быть выдан не только деньгами, но и ценной бумагой. Почему сразу договор займа не оформить на вексель?

Я уже это предложила, но у них думаю, в акте приема-передачи векселя будет отражен покупатель - фирма, а не физ.лицо и продавец - банк

[Youlia]

Сообщение от Марина Августовна

в акте приема-передачи векселя будет отражен покупатель - фирма, а не физ.лицо и продавец - банк

С какого перепугу? Если они векселедержателя - физика вписали)

[MARIN)]

Сообщение от Youlia

С какого перепугу? Если они векселедержателя - физика вписали)

Все в #1 запутано, у физика доверенность оформлена от фирмы на покупку векселя, почему тогда векселедержателем записано физ.лицо?