Вопрос по проводке по штрафу

[Veselenochka]

Сообщение от Геля

По правилам бухучета такие расходы должны учитываться через 91 счет, а не 99

ссылочку можно?
а я вам пока ссылочку на план счетов дам
Счет 99 "Прибыли и убытки"
суммы начисленного условного расхода по налогу на прибыль, постоянных обязательств и платежи по перерасчетам по этому налогу из фактической прибыли, а также суммы причитающихся налоговых санкций - в корреспонденции со счетом 68 "Расчеты по налогам и сборам".

Сообщение от Nadjusha

а что если я отнесу на 91,2 то будет разница возникать между НУ и БУ?

да, будет разница

[Veselenochka]

Сообщение от Julianna105

вот не могу и понять что не так...по оборотке вроде все ок

у вас за предыдущий период прибыли не было?

[Nadjusha]

Veselenochka, а если на 99 отнести ее не будет? у меня как раз разница, если я на 99 отношу ее, убыток по БУ меньше, чем в НУ.

[Veselenochka]

Сообщение от Nadjusha

как раз разница

между чем и чем разница?

[Julianna105]

Сообщение от Veselenochka

у вас за предыдущий период прибыли не было?

нет не было....движения начались только в этом квартале

[Veselenochka]

Сообщение от Julianna105

у меня тогда в балансе в строке 1370 появляется минус,

Сообщение от Julianna105

нет не было....движения начались только в этом квартале

ну, вполне вероятно тогда. у вас именно на эту сумму убыток получается? а в налоговом учете?

[Nadjusha]

Veselenochka, блин что-то я вся запуталась, убыток по прибыли в НУ получается один, а по прибыли в БУ на суммы пени меньше

[Veselenochka]

Nadjusha, все правильно
допустим у вас убыток по прибыли 10 рублей, но при расчете налога не учлись пения на сумму 2 рубля
поэтому в бу убыток будет 12 руб (если других таких расходов не было)

[Nadjusha]

Veselenochka, можно спрошу у вас тут по другому вопросу, не могу найти правильного ответа
Плату за негативное воздействие на окружающую среду в БУ я отношу на 26 счет, а в НУ это косвенные расходы? Нужно ли их отражать в строке 041 Приложения 2 к Листу 2 декларации по прибыли? извините что не по теме, не хочу создавать новую темку.

[Veselenochka]

Сообщение от Nadjusha

Плату за негативное воздействие на окружающую среду в БУ я отношу на 26 счет, а в НУ это косвенные расходы?

насколько я помню к непринимаемым относятся сверхнормативные платежи.
а нормативные - к материальным....

[$G$]

Сообщение от Nadjusha

объясните плизз, а что если я отнесу на 91,2 то будет разница возникать между НУ и БУ? чего-то не пойму..

разница из -за того ,что в НУ эти расходы не берете, а в бух.учете правильная проводка Дт 99.1 Кт 69 пени, потом ни у вас садятся на расходы в бухучете и попадают в строку 2460 Отчета о прибылях и убытках ,вы же их списываете за счет бухг.прибыли

[Татьяна Петровна!]

Сообщение от Nadjusha

Veselenochka, а если в БУ проводка Дт99 Кт68, то в НУ какая проводка будет? Н 09 по Дебету, а по Кредиту?

Если идет сразу на счет 99 то налогового учета нет по данной хоз операции