Уплата налога при УСН 15%

[Елена_buh]

Добрый день! запуталась совсем, подскажите.
ООО на УСН, Дох-Рас. Когда я должна уплатить в бюджет налог,какой порядок?
У нас расходы всегда превышают доходы.
Нужно каждый квартал подводить итог, превышают ли расходы над доходами?Или можно это делать за год? Уплачивать налог следует раз в квартал или раз год, когда и декларацию подаем и КУДиР?
Спасибо(

[АЭСка]

Сообщение от Елена_buh

Нужно каждый квартал подводить итог

Не квартал, а нарастающим: квартал, полугодие, 9 мес., год.
Если расходы превышают, то ничего не платите, платить будете по окончании года мин.налог. Декларация подается по итогам года до 31 марта для орг-ий, до 30 апреля для ИП, естественно налог должен быть уплачен до этого срока.
КДиР никуда не сдается, раньше носили её только отметку поставить, сейчас и это отменили.

[Елена_buh]

Спаисбо, за ответ. Приведу свою ситуацию. По прошлому году у нас всегда расходы были выше, по итогу года заплатили мин.налог. В этом году за квартал расходы выше доходов, за второй квартал так получилось что Доходы больше ненамного. 3 квартал расходы опять выше доходов. Но по итогу за 9 месяцев у нас расходы превышают. Должна была ли я чтото уплатить по 2 кварталу?

[tanitazay]

Если за полугодие у вас доходы превысили расходы, то вы должны были заплатить аванс. А если по итогам года выйдет убыток, то на сумму уплаченного аванса уменьшите минимальный налог.

[Елена_buh]

tanitazay, как рассчитывается аванс?какой штраф если не заплатили?
В остальном все понятно,спасибо

[ГЛБ]

Елена_buh,

Сообщение от Елена_buh

как рассчитывается аванс?

нарастающим итогом... НО за 1кв.+2кв. = полугодие х 15% = налог по полугодию минус начисленный налог за 1 кв. и получается налог к доплате по итогам полугодия.

[АЭСка]

(Доход за 6 мес. - Расход за 6 мес)*15% - оплаченный аванс за 1 кв. (если есть такой)= аванс к уплате за полугодие. Подобным же образом и за другие периоды считается.

[tanitazay]

Сообщение от Елена_buh

tanitazay, какой штраф если не заплатили?

Штрафа как такового нет, но придется заплатить пеню в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

[Елена_buh]

tanitazay, не могли бы помочь пени рассчитать, немного не понимаю.Доходы за полугодие больше на 5400руб., итого заплатить надо было 810руб.Оплатить надо было до 25июля, как я понимаю.Итого на 15ноября 113дней просрочки.

[tanitazay]

я всегда пользуюсь он-лайн калькуляторами на сайте главбух при расчете получилась вот такая сумма 25,39 руб., это при условии, что вы заплатите 15 ноября 2011. расчет: 810 х 8,25% / 300 х 113 дн

[Елена_buh]

АЭСка,
tanitazay, Спасибо огромное, очень помогли!! вопросов больше не осталось)

tanitazay, может дадите ссылку на он-лайн калькулятор?

[tanitazay]

www.glavbukh.ru