Ликвидационный баланс

[симонова]

Добрый день всем! Подскажите как правильно составить отчетность при сдачи промежуточного ликвидационного баланса и прочей отчетности.
1. По налоговой декларации по налогу на прибыль у нас, по стр.120-10 т.р. и сам налог стр.180- 2 т.р.;
2. По стр.2400(чистая прибыль) форма 2(отчет о прибыль и убытках) у нас стоит сумма -8 т.р.;
3. По балансу стр.1370(нераспределенная прибыль) - 8 т.р.
т.е все показатели соответствуют.
Но у нас была операция мы оплатили расходы за аренду из чистой прибыли как раз в размере этих 8 т.р. (т.к. предприятие ликвидируется и других источников больше нет). И у меня вопрос как теперь увязать выше перечисленные показатели между 3 формами ?

[Tax_ist]

Сообщение от симонова

при сдачи промежуточного ликвидационного баланса и прочей отчетности.

симонова, А какую "прочую отчетность" Вы имеете в виду?

2. После окончания срока для предъявления требований кредиторами ликвидационная комиссия составляет промежуточный ликвидационный баланс, который содержит сведения о составе имущества ликвидируемого юридического лица, перечне предъявленных кредиторами требований, а также о результатах их рассмотрения.

(ст. 63, "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 06.04.2011))

[симонова]

Налоговая требует: 1. Промежуточный ликвидационный баланс + отчет о прибылях и убытках на дату утв-ния;
2. Налоговая декларация по налогу на прибыль;
3. Налоговая декларация по НДС

[Tax_ist]

Сообщение от симонова

Налоговая требует: 1. Промежуточный ликвидационный баланс + отчет о прибылях и убытках на дату утв-ния;
2. Налоговая декларация по налогу на прибыль;
3. Налоговая декларация по НДС

Сильна у Вас налоговая!
А декларации тоже на дату утверждения ПЛБ?

[Tax_ist]

В общем давайте попробуем разобраться.

На мой взгляд использовать чистую прибыль отраженную на сч. 84 Вы можете только на основание Решения участника (акционера). А до тех пор лучше отразить эту сумму либо на 99 либо на 91/2-как не уменьшающую Базу про налогу на прибыль.
Следовательно проводку
Д84 К20 на сумму 8 000 руб.,
заменяем проводкой
Д91/2 К20 на ту же сумму, но как не уменьшающую налоговую базу по налогу на прибыль
1. Если вы не применяете ПБУ 18/02 то расхождение данных Декларации по нал. на прибыль с данными Ф2 Вас ни к чему не обязывает.
2. Если применяете то отразите разницу между НУ и БУ.

Что получаем в результате
в строке 2350 Ф2 отражаем 8 т.р.
в строке 1370 Ф1 получаем 0

[симонова]

Декларации сдаются вместе с балансом на дату утверждения ПЛБ!

[симонова]

Спасибо за ответ! Т.е. налоговую не будет волновать не соответствие ф.2 (стр. 2400 чистая прибыль) и налоговой декларации по налогу на прибыль по стр.120?

[Tax_ist]

Сообщение от Tax_ist

Если вы не применяете ПБУ 18/02 то расхождение данных Декларации по нал. на прибыль с данными Ф2 Вас ни к чему не обязывает.

Только в этом случае!
Кстати, можете сразу предоставить пояснение о том, что разница между показательми по строке ... Декларации и строке .. Ф2 образовалась из-за отражения расходов в сумме ... не уменьшающих налговую базу по налогу на прибыль.
ПБУ 18/02 организация не применяет по тому, что является субъектом малого предпринимательства.