Учёт и уплата налогов при УСН

[Наталья (КГ)]

Уважаемые бухгалтера, возвращаю ВАС к началу этой темы и к вопросам.
Хочу всё свести в одну форму ответов. Я задала вопросы:
1. Т.к. эта ООО с УСН, то она может не вести внутреннюю бухгалтерию?

Ответ: может и не вести, но для начисления дивидендов учредителю всё же вести должна.

2. Для того, чтобы выполнить заказ, нужно обращаться к стороннему лицу (физику)и платить ему за работу. Обязательно ли по закону заключать с ним договор? Если да, то какой правильнее?

Ответ: заключаем договор подряда.

Но только остается другой вопрос: если мы заключаем договор с физическим лицом, то мы обязаны за это физическое лицо платить НДФЛ и отчисления в фонды? Или всетаки он это делает самостоятельно?

3. В ООО генеральный директор и учредитель, гл. бухгалтер - одно лицо (он единственный в этой организации). Как поступить с оставшейся суммой 30,520 рублей (это после уплаты 6%)? Она должна быть полностью определена как зароботная плата ген.директора и с неё уплачены налоги и отчисления во всякие фонды? Или же можно определить заработную плату как 10,000 рублей и всё уплатить с неё, тогда что делать с оставшейся суммой? Как правильно? А если оставшееся сумма с заказа будет 2,000,000 рублей, она как будет рассматриваться? Как зарплата?

Ответ: едиственный участник в организации (он же ген.директор и он же учредитель) может заключать трудовой договор с самим собой, а может выполнять обязанности единоличного собственника организации и тем самым не заключать трудовой договор (т.е. без 13% налога и отчислений в фонды), а получать дивиденды с чистой прибыли после уплаты 9% НДФЛ.

Т.е. в нашем случае, с остатка 30,520 р. платится 9% налога и выплачивается учредителю как доход.
Вопрос: больше никаких отчислений делать не нужно?

4. Организация имеет специфическую направленность, поэтому может после заказов в течении 2-6 месяцев "сидеть на бобах". Может ли оранизация в одном отчетном квартале показывать доход, а в другом (или даже в двух) нули?

Ответ:

Уплата авансов по налогу проходит ежеквартально, отчет раз в год и доходы нарастающим итогом.


Всё ли я правильно поняла?

[ptihka]

Сообщение от Наталья (КГ)

Я задала вопросы:
1. Т.к. эта ООО с УСН, то она может не вести внутреннюю бухгалтерию?
Ответ: может и не вести, но для начисления дивидендов учредителю всё же вести должна.

Верно.

Сообщение от Наталья (КГ)

2. Для того, чтобы выполнить заказ, нужно обращаться к стороннему лицу (физику)и платить ему за работу. Обязательно ли по закону заключать с ним договор? Если да, то какой правильнее?
Ответ: заключаем договор подряда.

Согласна

Сообщение от Наталья (КГ)

Но только остается другой вопрос: если мы заключаем договор с физическим лицом, то мы обязаны за это физическое лицо платить НДФЛ и отчисления в фонды? Или все таки он это делает самостоятельно?

Платим НДФЛ и отчисления в фонды. Сам физик это платил бы, если бы был ИП.

Сообщение от Наталья (КГ)

3. В ООО генеральный директор и учредитель, гл. бухгалтер - одно лицо (он единственный в этой организации). Как поступить с оставшейся суммой 30,520 рублей (это после уплаты 6%)? Она должна быть полностью определена как заработная плата ген.директора и с неё уплачены налоги и отчисления во всякие фонды? Или же можно определить заработную плату как 10,000 рублей и всё уплатить с неё, тогда что делать с оставшейся суммой? Как правильно? А если оставшееся сумма с заказа будет 2,000,000 рублей, она как будет рассматриваться? Как зарплата?
Ответ: единственный участник в организации (он же ген.директор и он же учредитель) может заключать трудовой договор с самим собой, а может выполнять обязанности единоличного собственника организации и тем самым не заключать трудовой договор (т.е. без 13% налога и отчислений в фонды), а получать дивиденды с чистой прибыли после уплаты 9% НДФЛ.

Тоже верно.

Сообщение от Наталья (КГ)

4. Организация имеет специфическую направленность, поэтому может после заказов в течении 2-6 месяцев "сидеть на бобах". Может ли организация в одном отчетном квартале показывать доход, а в другом (или даже в двух) нули?
Ответ: Уплата авансов по налогу проходит ежеквартально, отчет раз в год и доходы нарастающим итогом.

Согласна.

[Наталья (КГ)]

А Вы не можете подсказать какие документы должны быть оформлены, чтобы никто не мог придраться, что учредитель не оформлен по трудовому договору? (кроме приказа №1 о назначении себя "ген.дир-ом и бухгалтером")