Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
14.01.2012, 13:16 | #1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 26.01.2010
Сообщений: 148
Спасибо: 0
|
Штрафы, неустойки, простои по ж/д перевозкам
Здравствуйте! ООО занимается организацией ж/д перевозок. Когда нам выставляют штрафы, неустойки, простои формирую проводку Дт91.2-Кт76, когда все оплачиваю Дт76-Кт51. Получение претензий, штрафов.. проводила бух.справкой. Все суммы выставляют в соответствии с условиями договора. К документам вопросов нет, все понятно. Но что делать с НДС (простои, неустоики) могу ли я включить его в книгу покупок или нет? В декларацию по прибыли включаются суммы без учета НДС? Каким документом в 1С7.7 правильнее будет провести документы по простоям, штрафа, неустойкам. Подскажите может быть у кого-то была подобная ситуации. Такая каша в голове и спросить неукого. Подскажите. Я в панике. Декларацию по НДС делать, я в шоке. Как быть? Заранее Всем огромное спасибо!!!
|
14.01.2012, 17:20 | #2 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 26.01.2010
Сообщений: 148
Спасибо: 0
|
Re: Штрафы, неустойки, простои по ж/д перевозкам
Неужели ни кто не сталкивался с такой ситуацией. Очень жду...
|
14.01.2012, 22:10 | #3 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Штрафы, неустойки, простои по ж/д перевозкам
Вопрос: ООО оказывает услуги по организации перевозки грузов в железнодорожных вагонах. В договоре с покупателем предусмотрена уплата штрафных санкций за сверхнормативный простой вагонов.
Подлежит ли исключению из налоговой базы по налогу на прибыль согласно п. 1 ст. 248 НК РФ НДС, исчисленный со штрафных санкций? Ответ: МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 4 февраля 2011 г. N 03-03-06/1/67 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу порядка учета расходов в виде налога на добавленную стоимость, исчисленного со штрафных санкций, в целях налогообложения прибыли и сообщает следующее. В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 162 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговая база по налогу на добавленную стоимость увеличивается на суммы, полученные за реализованные товары (работы, услуги) в виде финансовой помощи, на пополнение фондов специального назначения, в счет увеличения доходов либо иначе связанных с оплатой реализованных товаров (работ, услуг). Поэтому указанные суммы подлежат включению в налоговую базу по налогу на добавленную стоимость в налоговом периоде, в котором они фактически получены налогоплательщиком. При определении налоговой базы по налогу на прибыль налогоплательщик - российская организация уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов в порядке, предусмотренном гл. 25 Кодекса. Пунктом 1 ст. 248 Кодекса установлено, что при определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные в соответствии с Кодексом налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав). Таким образом, по нашему мнению, налог на добавленную стоимость, исчисленный со штрафных санкций в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 162 Кодекса, исключается из состава доходов в целях налогообложения прибыли на основании п. 1 ст. 248 Кодекса. Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С.В.РАЗГУЛИН 04.02.2011
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
14.01.2012, 22:22 | #4 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 26.01.2010
Сообщений: 148
Спасибо: 0
|
Re: Штрафы, неустойки, простои по ж/д перевозкам
Неустойки и штраф уплатила наша организация собственнику вагонов. НДС я поняла, что в книгу покупок не включаю. Я сумму неустойки, простоя отношу на внереализационные расходы в т.ч. и сумму НДС. А вот когда декларацию по прибыли начну формировать я же включаю туда суммы (неустойки и простоев) без учета НДС. Я правильно понимаю???
|
15.01.2012, 18:19 | #5 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 26.01.2010
Сообщений: 148
Спасибо: 0
|
Re: Штрафы, неустойки, простои по ж/д перевозкам
Все так же нахожусь в замешательстве. Может еще у кого была подобная ситуация
|
16.01.2012, 13:28 | #6 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 26.01.2010
Сообщений: 148
Спасибо: 0
|
Re: Штрафы, неустойки, простои по ж/д перевозкам
Неуже ли так ни кто и не подскажет что с НДС делать?
|
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|