Расчет амортизации

[Начинающий бух Дашенька]

Добрый день! Помогите пожалуйста!
12 декабря остаточная стоимость основных средств в нашей организации уменьшилась, в связи с разделением. На 1 декабря остаточная стоимость составляла 60358,46, после разделения стоимость составила 40238,97. Как мне посчитать амортизацию за декабрь? Или сумма амортизации останется прежней, ведь балансовая стоимость не меняется????

[Youlia]

Что имеется в виду под "разделением"? Передача части ОС во вновь созданную организацию?

[Начинающий бух Дашенька]

Сообщение от Youlia

Что имеется в виду под "разделением"? Передача части ОС во вновь созданную организацию?

Один из учредителей вышел из состава участников и к нему перешла третья часть основных средств.

[Youlia]

Получается, что эти ОС, которые перешли к учредителю, выбыли из организации в декабре, следовательно на момент выбытия сами ОС и их амортизация списывается с учета, а на конец декабря начисляется амортизация только по оставшимся в организации ОС.

[Начинающий бух Дашенька]

Сообщение от Youlia

Получается, что эти ОС, которые перешли к учредителю, выбыли из организации в декабре, следовательно на момент выбытия сами ОС и их амортизация списывается с учета, а на конец декабря начисляется амортизация только по оставшимся в организации ОС.

Спасибо! А подскажите, пожалуйста какие проводки нужно сделать и как это оформить в 1С 7.7?

[Youlia]

В 7.7 есть документ "подготовка к передаче ОС", затем документ "Списание ОС". Можно делать сразу через списание без подготовки, если так удобнее.

[Начинающий бух Дашенька]

Сообщение от Youlia

В 7.7 есть документ "подготовка к передаче ОС", затем документ "Списание ОС". Можно делать сразу через списание без подготовки, если так удобнее.

Я пробовала так сделать, но у меня списывается вся стоимость основного средства и получается, что у меня его больше нет на балансе. А мне надо остаточную стоимость основного средства уменьшить.

[Youlia]

Сообщение от Начинающий бух Дашенька

у меня его больше нет на балансе.

Так его и не должно быть в балансе на конец года, если оно выбывает учредителю.

[Начинающий бух Дашенька]

Сообщение от Youlia

Так его и не должно быть в балансе на конец года, если оно выбывает учредителю.

Вы меня наверное неправильно поняли. Наше основное средство - это здание. В нашей организации три учредителя. Один из учредителей вышел из состава участников общества, и к нему переходит третья часть этого здания, а остальная часть остается у нас на балансе.

[Youlia]

Третья часть здания просто так не может куда-то перейти, такой переход подлежит гос.регистрации, и только после этого вы этот переход сможете отразить в учете.

[Начинающий бух Дашенька]

Сообщение от Youlia

Третья часть здания просто так не может куда-то перейти, такой переход подлежит гос.регистрации, и только после этого вы этот переход сможете отразить в учете.

Государственная регистрация уже произошла, все соответствующие документы получены 12 декабря. А теперь вот и встала проблема, как это правильно отразить в учете???

[Youlia]

Сообщение от Начинающий бух Дашенька

Государственная регистрация уже произошла

Если регистрация прошла, значит скорее всего этот объект разделили на доли сначала, а потом провели передачу 1/3 доли. Поднимите свои документы по переходу прав, посмотрите как оформлена передача.

[Начинающий бух Дашенька]

Сообщение от Youlia

Если регистрация прошла, значит скорее всего этот объект разделили на доли сначала, а потом провели передачу 1/3 доли. Поднимите свои документы по переходу прав, посмотрите как оформлена передача.

Там указано, что нам принадлежит 2/3 доли.

[Youlia]

В этом случае я бы разделила первоначальный объект в учете на 2/3 и 1/3, и соответствующим образом разделила первонач. стоимость и сумму начисленной амортизации пропорционально долям. После этого оформила бы списание 1/3.

[Начинающий бух Дашенька]

Сообщение от Youlia

В этом случае я бы разделила первоначальный объект в учете на 2/3 и 1/3, и соответствующим образом разделила первонач. стоимость и сумму начисленной амортизации пропорционально долям. После этого оформила бы списание 1/3.

У меня тоже такие мысли, только какими документами это оформить и какие проводки при этом сделать?

[Youlia]

Вообще по правилам бухучета объект не разделяется, речь идет о разделении в программе для вашего удобства, чтобы списание и дальнейшее начисление амортизации по этому объекту можно было бы делать автоматически, а не ручными проводками. А что касается документов, то вносятся изменения в инвентарную карточку этого объекта.

[Начинающий бух Дашенька]

[QUOTE=Youlia;626209]Вообще по правилам бухучета объект не разделяется, речь идет о разделении в программе для вашего удобства, чтобы списание и дальнейшее начисление амортизации по этому объекту можно было бы делать автоматически, а не ручными проводками. А что касается документов, то вносятся изменения в инвентарную карточку этого объекта.[/QUOTE

А вы не подскажите, как мне сделать это самое разделение в программе 1С.7.7?

[Youlia]

Сообщение от Начинающий бух Дашенька

А вы не подскажите, как мне сделать это самое разделение в программе 1С.7.7?

Сама не делала, но попробуйте один объект снять с учета на нулевой счет, а ручной проводкой ввести два новых через ввод остатков с уже начисленной амортизацией, заполнив правильно все справочники. Только думаю, что за декабрь придется вручную амортизацию начислять, т.к. по вновь принятым объектам амортизация начинает начисляться со следующего месяца.

[Начинающий бух Дашенька]

Сообщение от Youlia

Сама не делала, но попробуйте один объект снять с учета на нулевой счет, а ручной проводкой ввести два новых через ввод остатков с уже начисленной амортизацией, заполнив правильно все справочники. Только думаю, что за декабрь придется вручную амортизацию начислять, т.к. по вновь принятым объектам амортизация начинает начисляться со следующего месяца.

Огромное спасибо за помощь! Завтра попробую сделать!