Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 24.01.2008
Сообщений: 12
Спасибо: 0
|
![]()
Подскажите пожалуйста!!! Я начинающий бухгалтер. Фирма существует недавно.
По итогам года получена прибыль в сумме 3216,70руб., т.е. я должна уплатить налог 772руб (3216,7*24%).Но за октябрь и ноябрь уплачено налогов 2657 и 2571 руб. (т.е. всего уплачено 5228руб.), Получается сумма у уменьшению, значит я ничего за год платить не должна? И еще вопрос: Переплата в сумме 4513 - получается у меня по налоговой декларации на прибыль, НО по оборотно-сальдовому балансу у меня есть еще отлож.налоговые активы и обязательства (Дт.09 8,57 и Кт 77 в сумме 36,19 руб.), т.е. получается что у меня переплата 4541, а по декларации 4513 (4513 = 4541-36,19+8,57). Вот я и запуталась - меня смущают эти сч. 09 и 77 Надо ли их где-то отражать в декларации?? ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 28.08.2007
Сообщений: 91
Спасибо: 0
|
![]()
Не пугайтесь и не путайтесь
Если я верно понял в октябре и ноябре вы заплатили авансовые платежи по налогу на прибыль, а до этого авансовых платежей не было (если то от суммы прибыли за год отнимаете всю сумму уплаченных авансовых платежей) то: 1. Вы верно поняли - ничего платить в бюджет Ваша организация не должна. Наооборот бюджет Вам должен вернуть эту сумму. Двумя путями: деньгами или зачесть в счет предстоящих платежей 2. 09 и 77 счет это бухучет. Декларация это налог.учет. Разница между налог.учетом (декларация) и бух.учетом как раз и отражается на счетах 09 и 77. Почитайте ПБУ 18 Это если в кратце. И еще Посмотрите п.3 ст.286 возможно вы не обязаны ичислять и уплачивать авансовые платежи |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 24.01.2008
Сообщений: 12
Спасибо: 0
|
![]()
Спасибо, бошльшое за ответ!!!
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 24.01.2008
Сообщений: 12
Спасибо: 0
|
![]()
Может кто подскажет, вот что ещё: В январе получен убыток. В результете чего был отражен отлож.налог.актив в сумме 8400руб. В феврале была прибыль 6000руб. Программа закрыла отлож.налог.актив, т.е. сч.09 стал =0, и появился условный доход 2400. Это неверно? Сч.09 должен был закрыться частично? На сч.09 должно было остаться 2400, так? Подскажите пожалуйста, очень важно!
|
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Трудоустройство иностранного гражданина | Ирина 555 | Зарплата и кадры | 21 | 21.02.2024 12:21 |
Помогите начинающему бухгалтеру!!!! | Moscow | Делимся опытом | 8 | 06.05.2008 09:51 |
расчет налога на имущество | Irysik | Налоги и право. Юридические вопросы. | 3 | 10.01.2008 11:21 |
Обучение сотрудников. | Olyunyaa | Делимся опытом | 2 | 05.09.2007 11:03 |
Юридический и фактический адрес организации не совпадают. | Валерия | Общая система налогообложения (ОСНО) | 26 | 26.12.2006 11:55 |