Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#2 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 22.10.2010
Сообщений: 454
Спасибо: 0
|
![]()
спасибо)))
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#6 |
дир, просто дир
|
![]()
Формул может быть не одна, точнее в них могут быть разные коэффициенты.
Вот тут всё подробно про исчисление процентов и разделение сумм на расходы, принимаемые к уменьшению налоговой базы и на расходы, непринимаемые к уменьшению налоговой базы. http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=21122
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 14.09.2006
Адрес: Москва
Возраст: 58
Сообщений: 5,178
Спасибо: 38
|
![]()
Привет!
Налоговая требует представить пояснения по начисленным процентам по долговым обязательствам любого вида по договору займа (ст 265 НК РФ). Наш учредитель 100% иностранец предоставил нам займ на 3 года. Сумма годовых 3%. Нужно рассчитать %% по п.2. ст.269 НК РФ. только по 2011 году. Как нужно определить максимальную величину процентов? |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
Валерия, он вам валюте чтоль предоставлял?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 | |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 14.09.2006
Адрес: Москва
Возраст: 58
Сообщений: 5,178
Спасибо: 38
|
![]() Цитата:
Я такой расчет предоставила но он не верный... вернее не по той статье НК Мне нужно представить расчет по "Контролируемым" процентам по займам у иностранцев Собственный капитал = Активы - (Обязательства - Задолженность по налогам и сборам, суммы отсрочек, рассрочек, налогового кредита и инвестиционного налогового кредита). Коэффициент капитализации = (Остаток контролируемой задолженности перед собственником : (Собственный капитал х Доля участия собственника в капитале)) : 3 (или 12,5 для кредитных и лизинговых компаний). В данной формуле (Собственный капитал х Доля участия собственника в капитале) представляет собой величину собственного капитала, приходящегося на долю участника. Величина предельных процентов = Фактически начисленные проценты по контролируемой задолженности в данный период : Коэффициент капитализации. Я с этим не могу разобраться.... ![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 15.02.2011
Адрес: Смоленск
Сообщений: 487
Спасибо: 6
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 | |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]() Цитата:
![]()
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 15.02.2011
Адрес: Смоленск
Сообщений: 487
Спасибо: 6
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 | |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
Валерия, у вас же не иностранная организация заимодавец, а физ.лицо, пусть и иностранец, я прочла этот пункт в НК про контролируемую задолженность, но в нем только про организации сказано
Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 14.09.2006
Адрес: Москва
Возраст: 58
Сообщений: 5,178
Спасибо: 38
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 14.09.2006
Адрес: Москва
Возраст: 58
Сообщений: 5,178
Спасибо: 38
|
![]()
Люди кто нибудь сталкивался с займом от 100% иностранца учредителя юр лица? Как рассчитать проценты наибольшую величину ст 269 п.2.
По 2011 году нужно показать сравнение процентов... |
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
באליבטע פרוי
Регистрация: 31.03.2012
Адрес: отсель не видать
Сообщений: 3,234
Спасибо: 35
|
![]()
Доброго времени суток! расчет достаточно прост. Сначала считаем чистые активы на дату. далее определяем сумму собственного капитала она считается как чистые активы плюс сумма кредиторской задолженности по налогам. Затем сравниваем сумму по займу и величину собственного капитала (СК), если сумма займа менее СК, то для прибыли принимаем всю сумму процентов, если на последний день отчетного (налогового) периода сумма контролируемой задолженности превышает величину собственного капитала более чем в три раза, то, для того чтобы определить сумму процентов, которую можно включить в расходы, необходимо сделать следующее.
1. Найти коэффициент капитализации (КК). КК = КЗ / (СК x ДУ) / 3 (12,5), где КК - коэффициент капитализации; КЗ - величина контролируемой задолженности; СК - величина собственного капитала; ДУ - доля участия иностранной организации, контролирующей задолженность в уставном капитале налогоплательщика. 2. Рассчитать предельную величину процентов, признаваемых расходом. С этой целью сум 2. Рассчитать предельную величину процентов, признаваемых расходом. С этой целью сумму фактических процентов, начисленных в отчетном (налоговом) периоде по контролируемой задолженности, надо разделить на коэффициент капитализации: ПП = ФП / КК, где ПП - предельная сумма процентов, которую можно включить в расходы; ФП - сумма фактически начисленных процентов по контролируемой задолженности; КК - коэффициент капитализации. |
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
дир, просто дир
|
![]()
Мат выгода применима только, если физлицо получает взаймы от юрлица.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 22.10.2010
Сообщений: 454
Спасибо: 0
|
![]()
Подскажите пож-та. организация взяла кредит. на сумму 500 000 руб.по ставкой 12% годовых. и через неделю погасили кредит. банк списал 1 500 процентов, если считать через ставку рефинансирования то получается 16 %, то есть мне можно тогда не считать эти проценты или нужно посчитать для налога на прибыль
|
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|