Корреспонденция счетов на основании первичных документов(Журнал хоз.операций)

[Елена90]

Помогите, пожалуйста!!!


Задание состоит в следующем: на основании перввичных документов составить корреспонденцию счетов и выявить характер влияния(увеличение, уменьшение) их на актив, пассив баланса.


Список первичнх документов:
- 1. Платежные поручения покупателей на оплату продукции
2. Платежные поручения на перечисление сумм ЕСН в государственные внебюджетные фонды
3. Приходный кассовый ордер, чек на получение наличных в кассу на зарплату и хозяйственные расходы
4. Платежные поручения на перечисление сумм налогов в бюджет
5. Платежные поручения на перечисление сумм задолженности поставщикам
6. Расходные кассовые ордера, платежные ведомости на выплату заработной платы персоналу
7. Расходные кассовые ордера на выдачу наличных денег работникам под авансовый отчет
8. Требования-накладные на отпуск материалов, комплектующих, топлива, запчастей в основное производство продукции
9. Требования-накладные на отпуск материалов, канцтоваров на управленческие нужды (общехозяйственные расходы)
10. Приходные складские документы на материалы для общехозяйственных нужд по авансовым отчетам работников
11. Расчет стоимости по потребленной электроэнергии на нужды основного производства, полученный от энергосбыта (без НДС)
12. Расчет стоимости по потребленной электроэнергии на общехозяйственные нужды, полученный от энергосбыта (без НДС)
13. Счет-фактура, полученный от энергосбыта за электроэнергию на общую стоимость
14. плюс НДС(18%)
15. Акты выполненных работ, оказанных услуг коммунальных служб по помещениям основного производства (без НДС)
16. Акты выполненных работ, оказанных услуг коммунальных служб по общехозяйственным помещениям (без НДС)
17. Счет-фактуры коммунальных служб за коммунальные услуги на общую стоимость
18. плюс НДС(18%)
19. Ведомости начисления заработной платы работникам основного производства
20. Ведомости начисления заработной платы общехозяйственному и управленческому персоналу
21. Ведомости начисления заработной платы и бухгалтерские справки на удержание НДФЛ из зарплаты персонала
22. Бухгалтерская справка на начисление Единого социального налога в бюджет и внебюджетные фонды на зарплату работников основного производства
23. Бухгалтерская справка на начисление Единого социального налога в бюджет и внебюджетные фонды на зарплату управленческого и хозяйственного персонала
24. Ведомости начисления амортизации по основным средствам, эксплуатируемым в основном производстве
25. Ведомости начисления амортизации по основным средствам общехозяйственного назначения
26. Накладные на передачу готовой продукции на склад по производственной себестоимости
27. Накладные на отгрузку(продажу) готовой продукции со склада покупателями по цене продажи
28. плюс НДС(18%)
29. Счета-фактуры на стоимость отгруженной продукции, предъявленные покупателями
30. Бухгалтерские справки на списание фактической себестоимости проданной готовой продукции
31. Бухгалтерская справка на списание общехозяйственных расходов на счет продаж
32. Бухгалтерская справка на списание финансового результата за период

[Youlia]

Елена90, попробуйте сами решить хоть что-то, а потом обсудим.

[Елена90]

Я сама-то решила, вот только у меня все в вордовском файле с таблицами, а на форум этот файл прикрепить не могу!

[Youlia]

Елена90, напишите тогда в чем сомневаетесь, если решили.

[Елена90]

Проверьте!!!
Операция Сумма Д/К Актив/Пассив Увел.Умен./Увел.Умен.
Платежные поручения покуп. на оплату продукции 407360 Д51/К62 А/П +/-
Плат. поручения на перечисление сумм ЕСН в государственные внебюджетные фонды 46198 69/51 П/А -/+
Приходный кассовый ордер, чек на получение наличных в кассу на зарплату и хозяйственные расходы 178000 50/51 +/-
Плат. пор. на перечисление сумм налогов в бюджет 24924 68(69)/51 П/А -/-
Платежные поручения на перечисление сумм задолженности поставщикам 223722 60,76/51 П/А -/-
Расходные кассовые ордера, платежные ведомости на выплату заработной платы персоналу 177684 70/50 П/А -/-
Расходные кассовые ордера на выдачу наличных денег работникам под авансовый отчет 740 71/50 П/А +/-
Требования-накладные на отпуск материалов, комплектующих, топлива, запчастей в основное производство продукции 489424 20/10 А/А +/+
Требования-накладные на отпуск материалов, канцтоваров на управленческие нужды (общехозяйственные расходы) 29511 26/10 А/А +/+
Приходные складские документы на материалы для общехозяйственных нужд по авансовым отчетам работников 1387 10/71 А/П
Расчет стоимости по потребленной электроэнергии на нужды основного производства, полученный от энергосбыта (без НДС) 389721 20/60 А/П
Расчет стоимости по потребленной электроэнергии на общехозяйственные нужды, полученный от энергосбыта (без НДС) 17038 26/60 А/П

В поседних трех операциях не смогла поставить увеличение/ уменьшение.


Если не сложно, проверьте и помогите!!!

[Youlia]

Елена90, проводки правильно вы написали, а насчет уменьшения или увеличения актива/пассива - в первой проводке, например, пассив вообще не затрагивается, все изменения происходят в активе. Не обязательно актив и пассив должны меняться одновременно.

Во второй проводке не понятно почему актив увеличился, если деньги ушли....

Ну а насчет последних проводок - не очень понятно, почему вы не знаете, вы же отражали уже и формирование затрат, и возникновение задолженности перед кредиторами.

[Елена90]

А вот еще! Проверьте!!!

Счет-фактура, полученный от энергосбыта за электроэнергию на общую стоимость 406759 15/60 А/П -/-
плюс НДС(18%) 73216,62 19/60 А/П -/-
Акты выполненных работ, оказанных услуг коммунальных служб по помещениям основного производства (без НДС) 167023 20/60 А/П -/-
Акты выполненных работ, оказанных услуг коммунальных служб по общехозяйственным помещениям (без НДС) 7302 26/60 А/П
Счет-фактуры коммунальных служб за коммунальные услуги на общую стоимость 174325 15/60 А/П
плюс НДС(18%) 31378,5 19/60 А/П
Ведомости начисления заработной платы работникам основного производства 154508 20/70 А/П
Ведомости начисления заработной платы общехозяйственному и управленческому персоналу 41759 26/70 А/П
Ведомости начисления заработной платы и бухгалтерские справки на удержание НДФЛ из зарплаты персонала 25515 68/70 А/П
Бухгалтерская справка на начисление Единого социального налога в бюджет и внебюджетные фонды на зарплату работников основного производства 40172 23/60 А/П
Бухгалтерская справка на начисление Единого социального налога в бюджет и внебюджетные фонды на зарплату управленческого и хозяйственного персонала 10857 25/69 А/П
Ведомости начисления амортизации по основным средствам, эксплуатируемым в основном производстве 185581 23/02 А/П
Ведомости начисления амортизации по основным средствам общехозяйственного назначения 48861 25/02 А/П
Накладные на передачу готовой продукции на склад по производственной себестоимости 1307985 43/23 А/А
Накладные на отгрузку(продажу) готовой продукции со склада покупателями по цене продажи 1855635 45/43 А/А
плюс НДС(18%) 334014,3 45/19 А/А
Счета-фактуры на стоимость отгруженной продукции, предъявленные покупателями 2189649 62/45 П/А
Бухгалтерские справки на списание фактической себестоимости проданной готовой продукции 1219396 45/90.1 А/П
Бухгалтерская справка на списание общехозяйственных расходов на счет продаж 155148 90.2/44 А/А
Бухгалтерская справка на списание финансового результата за январь 2012 481091 90.9/99 А/П

[Youlia]

нет, тут уже неправильно...

[Елена90]

а что именнно?

[Youlia]

вот вы зарплату по основному производству правильно начислили, а ЕСН и что там дальше идет - уже нерпавильно

[Елена90]

Вы можете конкретно по проводкам отобразить?!

[Youlia]

Елена90, а вы сами не видите свои проводки?