Составление бух. отчетности при УСН

[vandi]

Подскажите, пожалуйста, ситуация такая, составляю бухгалтерскую отчетность первый раз, у нас УСН, для расчета дивидендов, так вот, не могу понять правильно ли делаю. У меня показатель графы Выручка в отчете о прибылях и убытках (это прибыль по бухгалтерскому учету, верно?) меньше чем показатель Доходы из КУДиР (прибыль по налоговому учету). Т.е. у меня получается расхождение в учете? Это нормально или должно быть бухгалтерский = налоговому? Получается что по данным бух. учета в отчете о Приб. и уб. показатель Текущий налог на прибыль должен быть другой... а он у меня рассчитан по данным налогового учета (доходы - расходы * 10%). В общем я запуталась, объясните, пожалуйста, чайнику про эту взаимосвязь показателей из отчета о приб. и уб. и налоговым учетом, и вообще метода начисления в бух. учете и кассового в налоговом, и как в моем случае сделать проверку. Прошу прощения за каламбур, буду признательна за любые разъяснения.

[vandi]

Отзовитесь кто-нибудь

[ГЛБ]

Сообщение от vandi

У меня показатель графы Выручка в отчете о прибылях и убытках (это прибыль по бухгалтерскому учету, верно?

верно

Сообщение от vandi

меньше чем показатель Доходы из КУДиР (прибыль по налоговому учету). Т.е. у меня получается расхождение в учете? Это нормально или должно быть бухгалтерский = налоговому?

это нормально, т.к в НУ вы принимаете в доходы все полученные средства, в т.ч. и авансы, а выручка в БУ начисляется только по фактически оказанной услуге (реализации), т.е. по факту выставления акта (накладной), поэтому расхождения могут быть.

[vandi]

ГЛБ, а эту разницу по выручке при таком учете нужно отражать в отчете о прибылях и убытках, как например, при применении ПБУ 18 есть ОНА, ОНО... или в моем случае при УСН важную роль играет только налоговый учет, я имею ввиду правильность расчета налога и т.д.
Спасибо.

[ГЛБ]

Сообщение от vandi

а эту разницу по выручке при таком учете нужно отражать в отчете о прибылях и убытках

не нужно вам ничего отражать

Сообщение от vandi

или в моем случае при УСН важную роль играет только налоговый учет, я имею ввиду правильность расчета налога и т.д.

в вашем случае важен как БУ так и НУ, т.к. дивиденды выплачиваются по данным БУ (ф.№1 и ф.№2), а налог по УСН определяется по данных НУ, т.е. по КДиР, поэтому ведите и то и другое, но не мешайте все одну кучу.