Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 16.01.2008
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
![]()
Ситуация такая: малое предприятие не использует ПБУ 18/02. В бух. учете получилась прибыль, а в налоговом - убыток.
Вопросы: - какие бух. проводки нужно сделать чтобы скорректировать условный расход по налогу на прибыль и получить текущий налог на прибыль? - как в такой ситуации заполнить отчет о прибылях и убытках? |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
дир, просто дир
|
![]()
При ОСНО в это верится с трудом. И если вы ещё и ПБУ 18/02 не используете. Вы уверены, что у вас нет ошибки?
Я не моу представить ситуацию, при которой издержки в НУ принимаются а в БУ являются доходом. ![]() Если только вы что-то в НУ списали сразу а в БУ списываете частями.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
дир, просто дир
|
![]()
Может вам есть смысл отказаться от ускоренной амортизации?
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#5 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 16.01.2008
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
![]()
vsv-boss, все верно: в НУ списали сразу, а в БУ - частями. получились отложенные налоговые обязательства. и дело не в амортизации - она обычная.
mcCarov, косвенные налоги в НУ признаются сразу, а в БУ - в последующие налоговые периоды, так и получилось |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Модератор форума
|
![]()
если вы не применяете ПБУ 18, то условный расход расчитывать не надо, начисляете только тот налог, который получается по декларации по прибыли и его указываете в ф.2 по стр. текущий налог на прибыль, а графы которые касаются ПБУ 18 не заполняете.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Модератор форума
|
![]()
значит ставите прочерк
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 16.01.2008
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
![]()
а что делать с 99 счетом: я его корреспондирую с 84 счетом, и получается что у меня на 99 прибыль. при реформации баланса получается, что у меня нераспределенная прибыль на 84 счет, а на самом деле убыток!
|
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
Модератор форума
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 04.09.2007
Возраст: 45
Сообщений: 1,457
Спасибо: 10
|
![]()
Но вам же никто не запрещяет применять ПБУ 18/02. Так что вы можете завести эти счета.
__________________
Налоговый кодекс - настольная библия каждого бухгалтера! Минуточку! Я же атеист. ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
новичок
Регистрация: 03.10.2008
Адрес: Уфа
Сообщений: 494
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте, подскажите если организация только открылась т.е нет деятельности нет выручки нужно ли применять ПБУ 18/02******
Мы ООО НА ОСНО численность сотрудников 5 человек оптовая торговля. и вообще можно ли ее не применять и чем это грозит******** плиззз подскажите! |
![]() |
![]() |
![]() |
#20 | |
Модератор
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
|
![]()
NЛилу, так вы ни чему не научитесь, надо и самой немножко усилий прикладывать, вы же знаете источник, почему бы самой не взять и не прочитать?
Цитата:
__________________
1с Предприятие 8 - ответы на часто задаваемые вопросы 1с Предприятие 7.7 - ответы на часто задаваемые вопросы Как сделать свои обращения более информативными? Нет насилию в семье!!! |
|
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Зачем вообще нужен бух. учет? | BMan | Делимся опытом | 49 | 06.02.2008 06:17 |
Малое предпринмательство и ПБУ 18/02 | July | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 27.09.2007 15:45 |
ПБУ 18/02 кто имеет право не использовать? | lelik_83 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 34 | 17.08.2007 11:13 |
ПБУ 18/02 | Катенька | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 26.06.2007 13:02 |
Как отразить в бух уч за 1 кв 2007 год неправ корр сч и весь бух учет с 2003 по 2006 | avercons | Общая система налогообложения (ОСНО) | 9 | 29.01.2007 15:05 |