Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 08.12.2009
Сообщений: 5
Спасибо: 0
|
![]()
Как правильно отразить непринимаемые для НУ проценты по займам в БУ(в ОПУ расходов будет больше,по какой строке отразить эту разницу,ПБУ18 не применяем) и как правильно их списать за счет чистой прибыли.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
ели ПЮБУ не применяете, то
ни по какой строке. в БУ вся сумма пойдет на расходы, а в НУ часть (не принимаемая при расчете налога на прибыль) на 91,2 не принимаемые
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 08.12.2009
Сообщений: 5
Спасибо: 0
|
![]()
Это-то ясно,хотелось бы уточнить в НУ в декл/по/приб % (в пределах нормы)идут в строку200прил 2 лист 02 - соответственно в ОПУ в строку 2330 ,далее % сверх нормы в ОПУ в 2350 прочие расходы. Налог на прибыль в ОПУ - из декл/по/приб, и чистая прибыль по ОПУ меньше на сумму учтенных непринимаемых/расх.
Далее оформляем приказ/руков? на расход за счет чистой прибыли непринимаемых % и в БУ проводка 84-99? |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 | |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]() Цитата:
в НУ это внереализационный расход. в БУ я вешаю это на 91.2 на не принимаемые, потом на фин результат 84 счет не трогайте - туда идет финансовый результат всего года
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 08.12.2009
Сообщений: 5
Спасибо: 0
|
![]()
Спасибо
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 | |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]() Цитата:
![]()
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 | |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 16.01.2012
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 156
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
Никакие приказы на то что бы учесть расходы по обычной деятельности не нужны. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
и все это что?
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 16.01.2012
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 156
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 | |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]() Цитата:
![]() но фактически, так как эта часть % не уменьшает налоговую базу по прибыли эти расходы будут за счет чистой прибыли. они будут выделяться как минимум как разница между БУ и НУ при неприменении ПБУ 18/02.и как база для начисления постоянных разниц при его применении ![]()
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 | |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 16.01.2012
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 156
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
при применении Пбу 18 согласна, а если пбу 18 не применять то в БУ нигде отражаться не будут. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 08.12.2009
Сообщений: 5
Спасибо: 0
|
![]()
% не принимаемые для налогообложения и проценты в пределах нормы идут в учете по разным субконто ,соответственно не принимаемые попадают на 84 ИМЕННО за счет чистой прибыли ,а если собственников (то биш акционеров) несколько ,каким образом потом доказывать без приказа ,что уменьшение проведено с их ведома????
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 | |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 16.01.2012
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 156
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
ни в одном нормативном акте не написано, что расходы не учитываемые для целей налогообложения делаются за счет чистой прибыли. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#14 | |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]() Цитата:
![]()
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
Azel, хорошо, мы Вас поняли
![]()
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
статус: старший бухгалтер
|
![]()
Подскажите пожалуйста, если мы не используем ПБУ 18/02 то расходы не учитываемые для налогообложения просто относятся на К99 счет. никакое ПНО не нужно исчислять?
|
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|