Вопросы по 8.2 для особо великодушных и терпеливых )

[Город Ветров]

Если фирма оплатила с расч. счета поставщику, но никогда не получит закр. документ, когда можно списать эту сумму? как просроченную деб. задолженность?

[TanTan]

Здравствуйте всем!!! Подскажите, а при расчете налогооблагаемой базы для расчета налога на прибыль в торговой организации надо из дохода от продажи товаров вычитать затраты на приобретение этих товаров?

[Log_in]

TanTan, я бы сказал все расходы, на которые можно уменьшить облагаемую прибыль.

Сообщение от Город Ветров

Если фирма оплатила с расч. счета поставщику, но никогда не получит закр. документ, когда можно списать эту сумму? как просроченную деб. задолженность?

по прошествии срока исковой давности, списать с баланса и учитывать за балансом.

Сообщение от Город Ветров

Скажите, а если физ.лицо оказало услуги ОООшке не как ИП, а именно как физ.лицо, какой закрывающий документ оно должно предоставить?

как обычно - акт выполненных работ.

[MarinaAnna]

Сообщение от Город Ветров

а именно как физ.лицо, какой закрывающий документ оно должно предоставить?

В этом случае заключается гражданско-правовой договор, в котором прописано что это лицо выполнить, в какие сроки и за какие деньги. После выполнения работы, хоть ООО, хоть само физ лицо, которое умеет печатать или писать, составляет акт о приемке выполненных работ, услуг, ООО подписывает, что работу принял, а физ лицо работу выполнил. При выплате ему денежного вознаграждения за выполненную работу, ООО должно удержать с его стоимости НДФЛ 13% и перечислить в бюджет, так как в данном случае ООО выступает налоговым агентом, а также начислить взносы в ПФР, но это уже не удерживая из его суммы, а за свой счет.
При этом в бух учете, эти услуги и работы никак не отражаются, кроме начисления вознаграждения. В 8.2 есть некоторые трудности, потому что сделать начисление на 76 счет трудновато, так как взносы в ПФР там не начислить, приходится проводить через 70, с указанием начисления Гражданско-правового характера, чтобы и НДФЛ считалось, и взносы в ПФР считались, для этого нужно в этом виде начисления, ФСС можно не платить, если в договоре прописано, что социально лицо вы не страхуете и также за его травматизм не отвечаете.
Но бывают случаи, когда и ПФР не платите, это когда н-р берете в аренду у физ лица, не являющегося работником этой фирмы, автомобиль, помещение и подобное, тогда в начислении нужно прописать что взносами не облагается.
Если не права, по поводу взносов в ПФР по услугам и работам, то коллеги меня поправят, потому что сейчас просто лень читать закон.

[MarinaAnna]

Сообщение от TanTan

Подскажите, а при расчете налогооблагаемой базы для расчета налога на прибыль в торговой организации надо из дохода от продажи товаров вычитать затраты на приобретение этих товаров?

А у вас налогообложение ОСНО ? если ОСНО, то Log_in, вам ответил.
При этом в расходы идет не оплата товаров и услуг, услуги списываются в расход после их выполнения и получения акта, а товары, себестоимость идет в расход после продажи товаров, а так же еще много других затрат, которые уменьшают налогооблагаемую прибыль, н-р зарплата начисленная, взносы и т.д.
У системы налогообложения УСН несколько другая ситуация, так как самого налога на прибыль нет, а есть налог УСН.

[TanTan]

Сообщение от MarinaAnna

А у вас налогообложение ОСНО ? если ОСНО, то Log_in, вам ответил.
При этом в расходы идет не оплата товаров и услуг, услуги списываются в расход после их выполнения и получения акта, а товары, себестоимость идет в расход после продажи товаров, а так же еще много других затрат, которые уменьшают налогооблагаемую прибыль, н-р зарплата начисленная, взносы и т.д.
У системы налогообложения УСН несколько другая ситуация, так как самого налога на прибыль нет, а есть налог УСН.

Ну то есть я беру все счет-фактуры, которые нам предоставили для оплаты и на эти суммы уменьшаю налогооблагаемую базу?

[bars]

TanTan, счет-фактура - это в обычном обороте регистр применяемый для учета и расчетов по НДС, а у нас речь про налог на прибыль, хотя в бытовом понимании да, но не повально, а в соответствии с НК, только те, которые можно принять для уменьшения налогооблагаемой базы.

[TanTan]

Не могу понять!!!! Мы торговая организация, основанная 27 сентября 2013 г., применяющая ОСН. Мы выставили покупателю счет-фактуры на 1 500 000 руб. Нам покупатель оплатил 700 000 руб. А мы купили товар на 1 000 000 руб. Зарплата начисленная 70 000 руб. за 4 квартал, налогов на 35 000 руб. Какая будет наша налогооблагаемая база?

[Log_in]

а сколько товара из купленного продано?

[TanTan]

всего счет-фактур выставлено с накладными (т.е. я так понимаю - это уже продажа) нами покупателю на сумму 1 500 000 руб. И так как мы - вновь созданная организация, то доходом у нас признается товар, который мы реализовали, если даже не поступили еще деньги от покупателя.

[TanTan]

то есть я имею в виду, что мы используем метод начисления при расчете дохода, а не кассовый

[Аланда]

Сообщение от TanTan

так как мы - вновь созданная организация, то доходом у нас признается товар, который мы реализовали

Что за странная формулировка определения дохода при применении ОСНО.Налогооблагаемой базой будет ваша выручка ,равная реализации без учета НДС, минус покупная стоимость реализованного товара (тоже без НДС),поэтому у вас и спросили, какова покупная стоимость реализованного товара.
Если предположить,что реализован весь закупленный вами товар,тогда считайте выручку\реализацию без НДС ( 1271186 р),покупную стоимость реализованного товара (847457),вычитайте из дохода покупную стоимость ,
з/п,взносы (если под налогами вы понимаете именно страховые взносы с з/п)и получите налогооблагаемую базу.Это ,если не было других расходов,которые можно учесть при расчете прибыли и был реализован весь закупленный товар.
1271186-847457-70000-35000=318729, налог 63746.
У меня получился такой расчет,но ,может быть,кто-нибудь найдет в нем ошибку,тогда напишут и исправят

[TanTan]

Огромное спасибо!!!! Я так и предполагала, но ждала моим мыслям подтверждения на простом и доступном мне языке!!! Еще раз спасибо!!!

[TanTan]

Можно еще вопросик? Так как мы вновь созданная организация и у нас доход за 4 квартал превысил 1 млн. руб., мы должны сейчас до 28 января заплатить сумму налога на прибыль полностью? и как нам производить оплату далее: каждый месяц авансовыми платежами или поквартально? И сколько раз сдается декларация? 1 раз после окончания календарного года?

[Город Ветров]

Сообщение от MarinaAnna

Но бывают случаи, когда и ПФР не платите, это когда н-р берете в аренду у физ лица, не являющегося работником этой фирмы, автомобиль, помещение и подобное, тогда в начислении нужно прописать что взносами не облагается.
Если не права, по поводу взносов в ПФР по услугам и работам, то коллеги меня поправят, потому что сейчас просто лень читать закон.

Но НДФЛ при этом все равно удерживается?

[Аланда]

TanTan, пожалуйста.

Сообщение от TanTan

мы используем метод начисления при расчете дохода,

Это метод начисления применяется в большинстве организаций,независимо от того,вновь она созданная или давно работающая.Как раз для применения кассового метода нужно соблюдение определенных условий и желание самой организации,остальные используют метод начисления как по доходам,так и по расходам .Я сейчас имею в виду только применяющих ОСНО,а не другие системы налогообложения.

[Город Ветров]

Сообщение от Log_in

по прошествии срока исковой давности, списать с баланса и учитывать за балансом.

стесняюсь спросить, а сколько он длится, срок этот?

[Log_in]

три года....

[Город Ветров]

Log_in, так и думала... спасибо!

[MarinaAnna]

Сообщение от TanTan

и у нас доход за 4 квартал превысил 1 млн. руб., мы должны сейчас до 28 января заплатить сумму налога на прибыль полностью?

Для того, чтобы вы авансовые платежи платили ежемесячно, у вас выручка должны быть за квартал более 3 млн, если ваша выручка меньше, то платите ежеквартально, в вашем случае уплата налога на прибыль будет 28 марта за 4 кв.