Совмещение спецрежимов

[Амельчиха]

Доброе бухгалтерское утро, подскажите пожалуйста, у меня ИП на ЕНВД+УСН, очень много сотрудников, которые задействованы в 2-х системах, их зарплату мне надо распределять между системами, каким образом это делается, впервые столкнулась с совмещением, и каким документом я могу доказать, к примеру налоговой при проверке, что допустим продавцы относятся к ЕНВД, а менеджеры к УСН? Совсем запуталась, может это в приказе о приеме на работу прописывается?

[@lik@]

Здравствуйте.У нас точно такая же ситуация.Два магазина с разной площадью.Один на ЕНВД,другой на УСН.мы при приеме на работу отражали в приказе в какой именно по названию магазина распределяем сотрудника и указывали на каком режиме он.А потом в ведомости по з/п я для себя карандашиком к фамилии припысывала кто куда.Затем когда будете учитывать расходы по отчислениям в ПФ нужно их минусовать согласно отчислениям на каждого сотрудника по его режиму.

[Амельчиха]

Сообщение от @lik@

Здравствуйте.У нас точно такая же ситуация.Два магазина с разной площадью.Один на ЕНВД,другой на УСН.мы при приеме на работу отражали в приказе в какой именно по названию магазина распределяем сотрудника и указывали на каком режиме он.А потом в ведомости по з/п я для себя карандашиком к фамилии припысывала кто куда.Затем когда будете учитывать расходы по отчислениям в ПФ нужно их минусовать согласно отчислениям на каждого сотрудника по его режиму.

За ответ спасибо, а вот если человек относится к обеим системам, например я, как глав.бух, как тогда распределить з/п и отчисления? И тоже в приказе прописать, что глав. бух. относится к обеим системам?

[Амельчиха]

Налогоплательщики, одновременно применяющие УСН и ЕНВД, должны вести раздельный учет доходов и расходов. Если расходы разделить нельзя, они распределяются пропорционально долям доходов в общем объеме доходов, полученных при применении указанных специальных налоговых режимов (п. 8 статьи 346.18 НК РФ). Немного не понимаю как это рассчитать, если к примеру, доход от ЕНВД 2 000, а от УСН 1 000 за квартал, а з/п работника 50 руб.?

[@lik@]

Сообщение от Амельчиха

Налогоплательщики, одновременно применяющие УСН и ЕНВД, должны вести раздельный учет доходов и расходов. Если расходы разделить нельзя, они распределяются пропорционально долям доходов в общем объеме доходов, полученных при применении указанных специальных налоговых режимов (п. 8 статьи 346.18 НК РФ). Немного не понимаю как это рассчитать, если к примеру, доход от ЕНВД 2 000, а от УСН 1 000 за квартал, а з/п работника 50 руб.?

пропорционально выручке в процентном соотношении.Т.е какой процент от 100% всей выручки занимает доход от ЕНВД и УСН,соответственно согласно этим процентам и списывается расход.

[@lik@]

Сообщение от Амельчиха

За ответ спасибо, а вот если человек относится к обеим системам, например я, как глав.бух, как тогда распределить з/п и отчисления? И тоже в приказе прописать, что глав. бух. относится к обеим системам?

Сколько мы не спрашивали по всем инстанциям,нам так толком никто и не ответил.Мы решили прикрепить должность бухгалтера с тому режиму где находится его непосредственное рабочее место.Абсурд конечно,но иначе как?

[Амельчиха]

Нашла формулу расчета распределения расходов: расход, который надо распределить= М (кол-во месяцев в периоде)*((Д (доход от УСН за период нараст. итогом)*Д0 (доход от ЕНВД за период нараст. итогом)), может она поможет? И Для подтверждения доли распределения, я составляю учетную политики и ежемесячно должна составить бух. справку-расчет, либо иной регистр нал. учета, в нем покажу общую сумму расходов, порядок вычисления доли, в соответствии которых расходы будут распределяться, а так же непосредственно расчет величин расходов, по приведенной выше формуле, форму таких документов я должна разработать сама, нет ни о кого образцов?

[@lik@]

Я бухгалтерскую справку делаю ежеквартально при составлении отчетов.Ежемесячно это лишнее. Форма произвольная,с перечнем отдельно доходов и расходов по спец режимам.Выводите общую сумму дохода,затем согласно формуле вычисляете его процент в общем объеме дохода и пропорционально этому проценту списываете ОБЩИЕ расходы.Ведь имеются расходы которые и так учитываются отдельно.Аренда например,з/п сотрудников,коммуналка, связь и т.д.А вот р/с и расходы по нему общий например .

[Амельчиха]

Сообщение от @lik@

Я бухгалтерскую справку делаю ежеквартально при составлении отчетов.Ежемесячно это лишнее. Форма произвольная,с перечнем отдельно доходов и расходов по спец режимам.Выводите общую сумму дохода,затем согласно формуле вычисляете его процент в общем объеме дохода и пропорционально этому проценту списываете ОБЩИЕ расходы.Ведь имеются расходы которые и так учитываются отдельно.Аренда например,з/п сотрудников,коммуналка, связь и т.д.А вот р/с и расходы по нему общий например .

Спасибо огромное, вот теперь еще надо голову поломать над разработкоу этой формы! И учетную политику для совмещенных режимов ни как не могу разработать, все, что в инете нахожу, бред какой-то!

[@lik@]

Да не заморачивайтесь Вы с этой формы справки.Я ее вообще в Wordе напечатала в виде письма.Главное чтобы там все нужные цифры были.ЕЕ форма вообще нигде не утверждена. А в учетной политике вообще можно сослаться на ПБУ режимов в отдельности и прописать что доходы вы считаете в % пропорционально бла бла бла и общие расходы учитываете пропорционально этим процентам .

[Амельчиха]

Так наверно и сделаю, спасибо огромное, всего доброго!