Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 15.07.2011
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
![]()
Всем привет!
Название темы собрал из кусков наболевшего вопроса. В книге доходов и расходов почти все таблицы имеют формы А и Б, это не для кого не секрет. То есть по операциям, облагаемым НДС и по операциям, не облагаемым НДС. Так вот, у нас есть операции, которые облагаются НДС (покупка некоторых видов сырья) и операции, которые не облагаются НДС ввиду ст. 149 НК (покупка вспомогательного сырья, попадающего под эту статью и реализация готовой продукции - продукция тоже попадает под эту статью). То есть операции с получением дохода в основном идут "без НДС". Я уже разобрался, что нужно раздельно заполнять (считать) таблицы "А" и отдельно заполнять (считать) таблицы "Б", в которых отображать соответствующие операции (либо с НДС либо без НДС). 1.Я это вообще правильно понял? В Порядке учета дох.и расходов есть ссылка на ч.2 ст 170 НК. Там говорится, что 2. Суммы налога, предъявленные покупателю при приобретении товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, либо фактически уплаченные при ввозе товаров, в том числе основных средств и нематериальных активов, на территорию Российской Федерации, учитываются в стоимости таких товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, в случаях: 1) приобретения (ввоза) товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, используемых для операций по производству и (или) реализации (а также передаче, выполнению, оказанию для собственных нужд) товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению (освобожденных от налогообложения); Вот вроде все понятно, а подобрать концы не получается. 2. Что значит "учитываются в стоимости"? То есть, я приобрел сырье с НДС, в какой таблице (А или Б) нужно отобразить этот расход, и какую стоимость нужно указывать - с НДС или без НДС? Последний раз редактировалось ArtemKolesnikov; 18.03.2012 в 18:14. |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
Таблицы А и Б предназначены для облагаемой и необлагаемой реализации. Если у вас есть и то и то, значит обе таблицы заполняете, т.е. отвечая на первый вопрос, вы поняли правильно. По второму вопросу имеется в виду, что НДС не принимается к вычету, а учитывается в стоимости тех товаров, работ, услуг, которые предназначены для необлагаемых НДС операций.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 15.07.2011
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
![]()
Спасибо огромное!
Т.е получается что уплачены НДС по купленным товаром просто напросто забывается т.е больше нигде не фигурирует? |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
Он не забывается, он фигурирует в стоимости этих товаров. Т.е. идет в расход таким образом для целей НДФЛ, но не в вычет по НДС.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 15.07.2011
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
![]()
Значит, покупая сырье с НДС, а реализуя готовую продукцию без НДС, мы уменьшаем налоговую базу НДФЛ на ранее уплаченный при покупке сырья НДС ???
Отображать в таблицах расходы на покупку этого сырья нужно с учетом НДС, то есть в таблицах "Б"? |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 15.07.2011
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
![]()
Спасибо, пол вопроса решено.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
ArtemKolesnikov, а какие еще вопросы остались?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 15.07.2011
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
![]()
Почему "Таблицы А и Б предназначены для облагаемой и необлагаемой реализации. "?
Просто у меня есть скачанный с интернета пример про некоего выдуманного ИП Муравьева - сапожника. Там в таблице 1-1 А отображаются его покупки набоек, молний, ниток до освобождения его от уплаты НДС, с февраля его освободили от уплаты НДС и он стал заполнять таблицу 1-1 Б и другие Б-шные... Но я же не освобожден от уплаты НДС, просто так получилось, что осуществялись операции продажи товаров, освобожденные от уплаты НДС. Почему мне нужно заполнять только Б таблицу-(ы), если у меня есть и покупки (это же тоже операции) с НДС? Или "операциями" тут подразумеваются обязательно операции получения дохода? |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
Вам нужно заполнять обе таблицы если у вас есть и те и другие операции. В случае с сапожником у него только необлагаемые, поэтому он заполняет только Б.
Потому что вам надо вести раздельный учет облагаемых и необлагаемых НДС операций. У вас по какой статье необлагаемые операции возникли? |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 15.07.2011
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
![]()
149 НК.
Я вот тут думаю, если я покупки с НДС отображу в таблицах "А", а все покупки без НДС и все продажи без НДС - в таблице "Б" - никто же не накажет. В общем получится, что те суммы НДС, которые я заплатил при покупке товаров с НДС просто нигде не будут учитываться, а подсчет налоговой базы по НДФЛ пройдет по суммам без учета НДС. Ну и фиг с ним, с этим НДС. Просто че-то я не решаюсь отображать расходы с учетом НДС в таблице "Б"... |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 | |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]() Цитата:
ЗЫ: вообще вы зря себе ОСН выбрали, без бухгалтера в ней сложно разобраться. Если будете делать как хотите, а не как предписано делать законодательством, то можно так и до уголовной ответственности дойти. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 15.07.2011
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
![]()
Разобрался. На самом деле оказывается ничего замудреного нет.
Если реализация без НДС, значит Б. Если хоть одна сделка реализации с НДС - то ее в А и все расходы, которые с ней связаны... Спасибо Вам за разъяснения, долго не мог понять вас. ______________@@__@_@@@_____ _____________@__@@_____@_____ ____________@@_@__@_____@_____ ___________@@@_____@@___@@@@@_____ __________@@@@______@@_@____@@_____ _________@@@@_______@@______@_@_____ _________@@@@_______@_______@_____ _________@@@@@_____@_______@_____ __________@@@@@____@______@_____ ___________@@@@@@@______@_____ __@@@_________@@@@@_@_____ @@@@@@@________@@_____ _@@@@@@@_______@_____ __@@@@@@_______@@_____ ___@@_____@_____@_____ ____@______@____@_____@_@@_____ _______@@@@_@__@@_@_@@@@@_____ _____@@@@@@_@_@@__@@@@@@@_____ ____@@@@@@@__@@______@@@@@_____ ____@@@@@_____@_________@@@_____ ____@@_________@__________@_____ _____@_________@_____ _______________@_____ ____________@_@_____ _____________@@_@_____ Последний раз редактировалось ArtemKolesnikov; 08.04.2012 в 20:13. |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|