Учет затрат на счете 20

[Ирина83]

Здравствуйте! Нужна помощь в понимании процесса списания счета 20.

В фирме есть швейное производство. В 20 счет списывается заработная плата швеи, технолога, стоимость материалов.

Технолог подготовила Акт списания материалов, в котором увказывается:
1. стоимость материалов
2. стоимость пошива
Я списываю материалы в производство требованием-накладной, потом делаю отчет производства за смену, где в качестве плановой цены - указываю себестоимость материалов + стоимость пошива.

Стоимость пошива получается больше начисленной з/п работникам основного производства, поэтому на конец месяца у меня идет дебетовый отрицательный остаток. Документом закрытие месяца счет 20 закрывается нормально, но я понимаю что такой остато на конец месяца иметь ненормально
Может кто подскажет чего? Я только осваиваю производство. В принципе проблем с плановой себестоимостью быть не должно, так как она у нас совпадает с стоимостью реализации. Только вот стоимость пошива не идет с начисленной з/п работникам. мне кажется ,что если у нас нет незавершенного производства, то счет 20 должен обнуляться сам, без закрытия месяца

[ILD17]

Сообщение от Ирина83

Документом закрытие месяца счет 20 закрывается нормально, но я понимаю что такой остато на конец месяца иметь ненормально

Как понять закрылся нормально? Или закрылся или нет. Как правило разницу он должен автоматически доначислить или сторнировать корректирующей записью с 40 или 43 счетом.

[Ирина83]

Сообщение от ILD17

Как понять закрылся нормально? Или закрылся или нет. Как правило разницу он должен автоматически доначислить или сторнировать корректирующей записью с 40 или 43 счетом.

Закрылся - значит, создалась корректирующая запись. Значит этой записью он сторнирует излишне начисленную плановую себестоимость. ДА? Тогда все сходится. Значит дебетовый отрицательный остаток до закрытия месяца это допустимо при завышенной плановой себестоимости?

[ILD17]

Сообщение от Ирина83

Тогда все сходится. Значит дебетовый отрицательный остаток до закрытия месяца это допустимо при завышенной плановой себестоимости?

Да до закрытия может быть и минусом и плюсом, главное чтобы после закрытия счет 20 закрылся полностью (конечно если нет незавершенного производства).

[Ирина83]

Спасибо...