Не сходится актив с пассивом после хозяйственных операций

[Т@тьян@]

Сообщение от MarinaAnna

pilsener, Вот вы аренду краткосрочную отнесли на 91 счет, а вы с чего взяли что она там должна быть ?

MarinaAnna, я думаю pilsener, правильно отнес аренду на 91 счет, т.к. она не является основным видом деятельности.
Суммы арендной платы (доходы) и расходы арендодателя по переданным в аренду ос*новным средствам должны отражаться в соответствии с нормами ПБУ 9/99 и ПБУ 10/99.

В случае, когда сдача имущества в аренду является для организации предметом дея*тельности, то доходы и расходы от сдачи имущества в аренду могут учитываться арендо*дателем в составе доходов и расходов от обычных видов деятельности.

В случае, когда сдача имущества в аренду не является предметом деятельности арен*додателя, то доходы и расходы от сдачи имущества в аренду относят к прочим доходам и расходам.

Для целей налогообложения прибыли в первом случае доходы и расходы от сдачи иму*щества в аренду относятся к доходам и расходам от реализации, а во втором случае — к внереализационным доходам и расходам.

В первом случае доходы от сдачи имущества в аренду (арендная плата) учитываются по кредиту счета 90 «Продажи» (субсчет 90–1 «Выручка») в корреспонденции со счетами учета расчетов (счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками») или денежных средств.

Во втором случае доходы и расходы от передачи имущества в аренду учитываются на счете 91 «Прочие доходы и расходы». Поступления, связанные с предоставлением имуще*ства в аренду, учитываются по кредиту счета 91 «Прочие доходы и расходы» (субсчет 9Ы «Прочие доходы») в корреспонденции со счетами учета расчетов (счет 76 «Расчеты е разными дебиторами и кредиторами») и денежных средств.


pilsener, а вот в пункте 8 Начислена сумма причитающихся платежей по краткосрочной аренде оборудования, руб., в том числе: арендная плата 295; НДС - 53,10. Скорее всего аренда 295 рублей уже включает в себя сумму НДС, и тогда НДС будет 45 рублей. Потому что в п.10 Поступила арендная плата сумма стоит 295 рублей, а так как вы считали НДС должна быть сумма поступления 295+53,10=348,10. И сумма НДС тогда должна бы была также стоять в реализации Д 76 К 91 53,10. Поэтому все таки 295 уже включает в себя НДС.
И еще в п.9 не правильно отражен финансовый результат от сдачи оборудования в аренду. Он будет 295 (реализация) - 45(НДС)- 164(амортизация)= 86 рублей

А вообще задача очень большая, чтобы посчитать все цифры на это нужно очень много времени, поэтому если что еще посчитаю, напишу. И исправляйте , что вам написала MarinaAnna