Новичок. Не понятен акт сверки

[okd]

Здравствуйте.
ИП. УСН 6%. Выплат и иных вознаграждений физическим лицам не производим. Выплачиваем страховые взносы в ПФ РФ и ФОМС в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года.

На руках акт сверки за 2011 год, в котором по данным налогового органа в разделе 2. в п. 2.2.1 начислено налога (сбора) за сверяемый период ( с 01.01.2011 по 31.12.2011) стоит 0.

Поясните пожалуйста почему? Деятельность за указанный период велась, поступления на банковский счет были, в налоговой декларации за 2011 доходы отражены.

[Youlia]

О каком налоге идет речь? О едином налоге на УСН или о страховых взносах в ПФР? Если о втором, то они платятся не в налоговую, а в ПФР, и к налоговому акту сверки отношения не имеют. Если о едином налоге, то он начисляется по сроку уплаты по вашей декларации, т.е. в 2012 году, а в 2011 - за 2010 должна быть сумма.

[MarinaAnna]

Сообщение от okd

На руках акт сверки за 2011 год, в котором по данным налогового органа в разделе 2. в п. 2.2.1 начислено налога (сбора) за сверяемый период ( с 01.01.2011 по 31.12.2011) стоит 0.

Не уверена, но может быть, акт сверки брали в 2012 году, может быть 2011 год у них уже закрыт, т.е. то что было оплачено и начислено, после сдачи декларации обнулилось, если нет никаких переплат и недоплат ? Я когда беру акт сверки, мне присылают на дату когда я запросила, в ней отражаются суммы этого года, если за прошлые года не было переплат и недоимки, то стоит ноль, по тем налогам по которым у меня была переплата, эта переплата так и висит там и отражается в акте.

[okd]

Youlia, MarinaAnna, спасибо за внимание.

Youlia, да, речь идет о едином налоге на УСН.
Непонимание связно тем, что в силу небольших знаний, ожидала в разделе 2. в п. 2.2.1 начислено налога (сбора) за период (с 01.01.2011 по 31.12.2011) увидеть туже цифру, что и в поданной декларации, за тот же период.
Благодаря вам, стало понятно почему в аналогичной графе, но уже за 2012 год, стоит цифра 2011 года, спасибо.

MarinaAnna, акт сверки брала в 2012 году, как раз с целью обнаружить переплату по налогу за 2011 год .

В связи с чем еще вопрос.
Налог переплатили в 2011 на сумму в 2160 (по расчетам он составил 8640, уменьшили до 4320, авансовых платежей заплатили на 6480).
ИП отработал 1-ый квартал 2012 и закрылся. По первому кварталу авансовый платеж не платили, т.к. после уплаты страховых взносов в ПФРФ и ФФОМС расчетная сумма по налогу в 2160 уменьшилась до 0. Декларацию за 2012 год подали 23.04.2012.

По поводу возврата переплаты получили отказ (в КЛС отсутствует переплата).

Акт сверки выглядит следующим образом (везде нули, кроме следующих строк):
Раздел 2. За сверяемый период ( с 01.01.2011 по 31.12.2011)
п. 2.4.1 Уплачено налог (сбор), всего - 6480
п. 2.4.1.1 в т.ч. уплачено налога (сбора) - 6480
Раздел 3. Сальдо на конец сверяемого периода
п. 3.2 Переплата всего:
п. 3.2.1 налог (сбор) - 6480

За 2012 год
Раздел 1. Сальдо на начало сверяемого периода (01.01.2012)
п. 1.2 Переплата всего:
п. 1.2.1 налог (сбор) - 6480
Раздел 2. За сверяемый период ( с 01.01.2012 по 28.06.2012)
п. 2.2 Начислено
п. 2.2.1 налог (сбор) - 8640
п. 2.2.2 пеня - 3,47
п. 2.3 Уменьшено
п. 2.3.1 налог (сбор) - 2160
п. 2.3.2 пеня - 0,01
Раздел 3. Сальдо на конец сверяемого периода
п. 3.1 Задолженность всего - 0
п. 3.1.2 пеня всего - 3,46
п. 3.1.2.1 задолженность - 3,46

Где неправильно? или переплата "всплывет" только в 2013 году?

[Youlia]

Сообщение от okd

уменьшили до 4320

Сообщение от okd

п. 2.3 Уменьшено
п. 2.3.1 налог (сбор) - 2160

каким образом уменьшали?

[okd]

за 2011 год доходы 144 т.р. 6 % - 8640
30.12.2011 проплатили страховые взносы в ПФРФ и ФОМС на 16159,56 (сразу за год).

В налоговой декларации за 2011 указали по строкам:
030 - 2160
040 - 4320
050 - 6480
060 - -----
070 - 2160
210 - 144000
240 - 144000
260 - 8640
280 - 4320

неправильно заполнили декларацию?

[Youlia]

строк деклараций не помню... что вы поставили к уплате на втором листе?

[Youlia]

вам неправильно декларацию начислили в налоговой - они поставили 8640 без уменьшения на страховые взносы, а потом провели уменьшение 2160; вам надо обратиться в налоговую с копией декларации чтобы ее перепровели

[okd]

В строке 060 "Сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период" указали прочерк.
Т.к. решили, что данная строка заполняется только при условии, если стр.260 (сумма исчисленного налога) - стр.280 (сумма к уменьшению) - стр 050 (авансовые платежи) >=0, а у нас она получилась отрицательной

заполнили только строку 070 "сумма налога к уменьшению" - 2160.

Youlia, акт сверки нам надо вернуть в налоговую завтра. Правильно ли я поняла, нам надо в нем указать разногласие по цифре
Раздел 2. За сверяемый период ( с 01.01.2012 по 28.06.2012)
п. 2.2 Начислено
п. 2.2.1 налог (сбор) - 4320

и указать переплату в Раздел 3. Сальдо на конец сверяемого периода
и сдать акт с разногласиями?

[Youlia]

Вам надо написать письмо и приложить копию декларации чтобы перепровели, потому что вам начислили налог по году без уменьшения на страховые взносы, а минус 2160 вообще не должны были проводить; или же должны были провести авансовые по срокам плюс уменьшение за 4 кв., но тогда не проводить налог за год

[okd]

Youlia, спасибо большое за ответы.
Попробую сделать как вы сказали.

[okd]

Была сегодня в налоговой, удалось поговорить по телефону с налоговым инспектором, которая подготавливала акт сверки. Из разговора с ней удалось выяснить, что на начисленную сумму по налогу за 2012 год влияет не только информация, указанная в налоговой декларации за 2011 год, но и то, что было указано в декларации за 2012.
Эта декларация была подана 23.04.2012, т.к. ИП закрыли.

стр.210 (сумма доходов (по факту деятельности за первый квартал)) - 36000
стр.260 (сумма исчисленного налога) - 2160
стр.280 (сумма уплаченных страховых взносов) - 2160 (заплатили на 4540 и воспользовалисть 338 ФЗ)

А вот дальше наверное и не правильно...?

стр. 030 - 2160 (авансовый платеж за 1-ый квартал) - должен быть 0
стр. 040 - ---- (авансовый платеж за 2-ой квартал) - должен быть 0
стр. 050 - ---- (авансовый платеж за 3-ий квартал) - должен быть 0
стр. 260 - ---- (сумма налога к уплате за налоговый период) - должен быть 0
стр. 270 - 2160 (сумма налога к уменьшению) - должен быть прочерк

И из-за того, что авансовый платеж указан, а реально ничего не платили, начислены пени ?

[Youlia]

вы за 1 кв. к уплате поставили? не нужно было ничего ставить

[MarinaAnna]

okd, С этого года на УСН 6% без работников можно полностью сумму уплаченных взносов поставить в вычет, и тогда у вас было бы, что авансовый платеж по УСН платить не нужно было.

Сообщение от okd

И из-за того, что авансовый платеж указан, а реально ничего не платили, начислены пени ?

Подайте уточняющую декларацию на уменьшение поставьте всю сумму, авансового платежа тогда в декларации не будет, на основании уточненки в налоговой снимут начисление и пени.

[okd]

Сообщение от Youlia

вы за 1 кв. к уплате поставили? не нужно было ничего ставить

да, уровень знаний стартовый, вот и набираемся ума на ошибках.

[okd]

Сообщение от MarinaAnna

okd,
Подайте уточняющую декларацию на уменьшение поставьте всю сумму, авансового платежа тогда в декларации не будет, на основании уточненки в налоговой снимут начисление и пени.

MarinaAnna, я вас правильно понимаю? уточненная декларация должна быть заполнена как пишу ниже?
стр.210 (сумма доходов (по факту деятельности за первый квартал)) - 36000
стр.260 (сумма исчисленного налога) - 2160
стр.280 (сумма уплаченных страховых взносов на которую можно уменьшить) - 2160
стр. 030 (авансовый платеж за 1-ый квартал) - 0
стр. 040 (авансовый платеж за 2-ой квартал) - 0
стр. 050 (авансовый платеж за 3-ий квартал) - 0
стр. 260 (сумма налога к уплате за налоговый период) - 0
стр. 270 - 2160 (сумма налога к уменьшению) - прочерк

[okd]

За первый квартал реально ничего не платили, а вот в деклараци задекларировали... не разобрались вобщем.

[Youlia]

да, подайте уточненную без сумм к начислению или к уменьшению на 2-м листе