Как доначислить ОНО за прошлый год?

[drianb]

Что значит не применяла ПБУ 18? Я его применяла всю жизнь, у меня миллардные обороты...
Просто забыла в 2011 году применить его по спец. одежде и в регистрах налогового учета за 2011 год поставила БУ=НУ, т.к. в семерке НУ у меня не велся.
В 1С8.2 ведется налоговый учет автоматически и спец одежда у меня с января списывается как и положено - в бух учете амортизируется 30 месяцев, в НУ расходов нет, т.к. расходы по учету спец одежды в НУ должны были списаться единовременно при выдаче в производство.
То есть в декабре я выдала одежду и должна была сделать проводку: Дт68,04 Кт77 на всю сумму выданной спецодежды.
А уже с января погашать ОНО Дт77 Кт68,04
Так вот 1С8.2 делает мне погашение ОНО Дт77Кт68.04
А из-за того, что я в декбре не сделала начисление этого самого ОНО, то у меня по номеклатуре "материалы" образовалась краснота.

В общем предлагаю закрыть вопрос с "нужно или не нужно применять ПБУ18"

Тема совершенно о другом - мне нужна консультация профессионалов по поводу того как как начислить ОНО в текущем периоде за прошлый год и нужно ли будет делать уточненку по налогу на прибыль?