Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 21.08.2007
Сообщений: 47
Спасибо: 0
|
![]()
Как списывается в НУ дебиторка и кредиторка, по которой прошел срок исковой давности. Из НК я поняла, что при списании дебиторки сумму долга+сумму НДС относится на внереализ.расходы (пп.2 п.2 ст.265 НК РФ); кредиторка - сумма долго+сумма НДС относится к внереализ.доходам (пп.18 ст. 250 НК РФ), а сумма НДС к внереализ.расходам(пп.14 п.1 ст.265 НК РФ). Правильно я поняла?
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
Тружусь, аки пчела...
Регистрация: 14.08.2007
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 7,395
Спасибо: 146
|
![]()
Не совсем!
Следует четко разделять задолженность Покупателя и Поставщика!!! По поводу дебиторки: Поставщик: Дт 60 (Кт 19 нет, т.к. уплачен ранее) Проводки: Дт 91.2 (прочие расходы) Кт 60, Покупатель: Дт 62 (есть 76.Н1) Проводки: Дт 91.2 (прочие расходы) Кт 62 Дт 68.2 Кт 76.Н1 – будьте добры заплатить в бюджет! По поводу кредиторки: Поставщик: Кт 60 (19 счет – есть) Проводки Дт 60 Кт 91.1 (прочие доходы) Дт 91.2 (прочие расходы) Кт 19 Покупатель: Кт 62 (есть Дт 76.АВ) Проводки: Дт 62 Кт 91.1. (прочие доходы) Дт 91.2 (прочие расходы) Кт 76.АВ Последний раз редактировалось Беренис; 17.04.2008 в 08:33. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 21.08.2007
Сообщений: 47
Спасибо: 0
|
![]()
Вы пишите
Дт 91.2 Кт 19 В соот. с п.9 ст. 2 Фед.закона от 22.07.05 №119-ФЗ "Если до 1 января 2008 г. налогоплательщик не оплатил суммы налога, предъявленные ему продавцами товара.., которые были приняты на учет до 1 января 2006 г., налоговые вычеты таких сумм налога производятся в первом налоговом периоде 2008 года", то есть Дт 68 Кт 19. А если кредиторка возникла позже 2006 г., то НДС к вычету принимается на момент принятия к учету товаров, работ, услуг. Получается что на сч 19 ничего нет. Как все-таки списывать? |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
Тружусь, аки пчела...
Регистрация: 14.08.2007
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 7,395
Спасибо: 146
|
![]()
Ane,
Не путайте списание Дт и Кт по истечении срока исковой давности с переходным периодом!!! Списание вы должны сделать по итогам 2007 года! А вот в 2008 году – начинается новый период! И тут вы правы: п.9 ст. 2 Фед.закона от 22.07.05 №119-ФЗ "Если до 1 января 2008 г. налогоплательщик не оплатил суммы налога, предъявленные ему продавцами товара.., которые были приняты на учет до 1 января 2006 г., налоговые вычеты таких сумм налога производятся в первом налоговом периоде 2008 года". Т.е. в первом квартале 2008 года весь входной (не оплаченный) НДС (то, что зависло у вас на 19 счете) вы можете поставить себе в зачет, а то, что у вас зависло на счете 76.Н1 – к уплате! |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Списание дебиторской задолженности | лили | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 18.07.2007 10:26 |
Списание дебиторской задолженности | ВСС | Общая система налогообложения (ОСНО) | 18 | 23.05.2007 20:25 |
Списание дебиторской и кредиторской задолж. на другое предприятие | ЕленаНадина | Делимся опытом | 3 | 23.04.2007 19:08 |
Списание дебиторской задолженности | Helena | Общая система налогообложения (ОСНО) | 6 | 12.10.2006 14:49 |