Пояснения по НДС в налоговую

[Надежда Ростов]

Добрый день. Получила уведомление о вызове для дачи пояснений по ндс в налоговую: в ходе анализа налоговых деклараций за 2009-2012 гг, установлено превышение суммы налоговых вычетов с сумм перечисленной продавцам оплаты, над суммой налога восстановленной к уплате в бюджет ранее заявленный к вычету НДС по перечисленной предоплате продавцу.
Просят предоставить бух/документы подтверждающие отражение перечисленной предоплаты поставщику, договора с поставщиками
Вопрос: что именно писать в пояснении, за какой период предоставлять документы, и какие бух/документы подтверждают отражение перечисленной предоплаты поставщику?

[Youlia]

Налоговики от вас хотят чтобы вы пояснили почему к вычету НДС с перечисленной предоплаты вы берете больше, чем ставите потом к восстановлению. Т.е. например, вы заплатили аванс кому-то, поставили НДС с этого аванса в декларации к вычету. Потом произошла отгрузка в другом квартале, а вы видимо, с отгрузки НДС к вычету ставите, а ранее учтенный в вычетах НДС с аванса не восстанавливаете. В связи с этим вам надо такие ситуации у себя в учете проанализировать и подать уточненную декларацию, если такое имеет место быть

[Надежда Ростов]

Спасибо, сейчас проверю...
А какие бух документы предоставить подтверждающие отражение перечисленной предоплаты поставщику? Ведомость сч. 76 АВ, или копии п/п?

[Youlia]

Сообщение от Надежда Ростов

А какие бух документы предоставить

Представлять только то, что конкретно требуют. Но с пояснениями ничего запрашивать не могут, т.к. процедура запроса документов и запроса сведений отличается. Сейчас вам надо понять причину почему такая ситуация возникла, и если она возникла обосновано - то объяснить это налоговикам. А если это ваша ошибка - то подать уточненную декларацию.

[Надежда Ростов]

Они и просят предоставить пояснения и документы

[Youlia]

Такое требование не основано на законе, поэтому решать вам - предоставлять документы или не предоставлять. Но вообще от вас в налоговой ожидают уточненную декларацию, а не документы.

[Надежда Ростов]

Спасибо большое, за помощь.