Как правильно расчитать налог на прибыль и ндс

[ГЛБ]

Сообщение от Yulvena

И вопрос по НДС, документы на оплату 50 млн выставлены без НДС, ведь на на момент сделки организация была на УСН, но после проведения сделки потеряла это право и получается НДС нужно начислить к уплате.. и от какой суммы?

Согласно п. 3 ст. 346.11 НК РФ организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, плательщиками НДС не признаются, и, соответственно, осуществляемые ими операции НДС не облагаются. Поэтому включать в налоговую базу по НДС денежные средства, полученные вашей организацией после перехода с УСНО на общий режим налогообложения, за товары, реализованные в период применения УСНО, не следует, об этом говорит Письмо Минфина России от 12.03.2010 N 03-11-06/2/33. Это в том случае, если отгрузка была произвдена будучи на УСНО, а если ваша организация отгрузку произвела уже на ОСНО, то тогда вы обязаны начислить и уплатить НДС в общем порядке. Более того, вы по требованиям гл. 21 НК РФ обязаны будете выставить счет-фактуру своему контрагенту.