Подскажите, что не так

[Asuta]

Добрый день! Подскажите, что в задачах я сделала не так, преподаватель не уточнил, а сама я никак не могу найти ошибки.
Исходные данные:
Задача 1. Начислена з/п работникам вспомогательного производства - 10 000
2. Начислены дивиденды от участия в организации - 3 000
3. Выдана заработная плата путем перечисления с р/с - 9 000
4. Не полученная в срок заработная плата депонирована
5. Депонированная заработная плата внесена на р/с
6. Удержан НФЛ (13%)
7. Удержано в счет погашения недостачи - 2000
Решение:
1. Начислена з/п работникам вспомогательного производства - 10 000 (Д 23 К 70)
2. Начислены дивиденды от участия в организации - 3 000 (Д 84 К 70)
3. Выдана заработная плата путем перечисления с р/с - 9 000 (Д 70 К 51)
4. Не полученная в срок заработная плата депонирована - 1 000 (Д 70 К 76-4)
5. Депонированная заработная плата внесена на р/с (Д 76-4 К 51)
6. Удержан НФЛ (13%) - 1 300 (Д 70 К 68)
7. Удержано в счет погашения недостачи - 2 000 (Д 94 К 71)

Задача 2.
Составьте корреспонденцию счетов. Исходные данные:
Для ремонта основных средств предприятие решило создать резерв предстоящих расходов в размере 72 000 р. В течение отчетного года собственными силами произведен ремонт основных средств. Расходы на него (стоимость материалов, заработная плата рабочих с учетом суммы взносов в фонды социального страхования и социального обеспечения) составили 135 000 р.
Решение:
1. Создание резерва предстоящих расходов - 72 000 (Д 26 К 96)
2. Расходы на ремонт - 135 000 (Д 96 К 10,69,70)

Задача 3.
Исходные данные:
1. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам - 8 529
2. Поступили деньги с расчетного счета в кассу предприятия - 20 700
3. Поступило на расчетный счет от дебиторов в счет погашения задолженности - 48
4. Выдано из кассы заработная плата работникам - 17 300
5. Поступили на расчетный счет в банке денежные средства из кассы - 3 000
6. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности банку по ссуде - 7 236
Решение:
1. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам - 8 529 (Д 60 К 51)
2. Поступили деньги с расчетного счета в кассу предприятия - 20 700 (Д 50 К 51)
3. Поступило на расчетный счет от дебиторов в счет погашения задолженности - 48 (Д 51 К 91-1)
4. Выдано из кассы заработная плата работникам - 17 300 (Д 70 К 50)
5. Поступили на расчетный счет в банке денежные средства из кассы - 3 000 (Д 50 К 51)
6. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности банку по ссуде - 7 236 (Д 66 К 51)

Заранее всем спасибо!

[AllaMih]

Сообщение от Asuta

2. Начислены дивиденды от участия в организации - 3 000 (Д 84 К 70)

Д84 К 75

Сообщение от Asuta

Удержано в счет погашения недостачи - 2 000 (Д 94 К 71)

94/73

[Log_in]

Сообщение от AllaMih

94/73

не наоборот? (все не смотрел)

[AllaMih]

Сообщение от Asuta

Поступило на расчетный счет от дебиторов в счет погашения задолженности - 48 (Д 51 К 91-1)

По задаче 3
Д51 Кт62

[AllaMih]

Сообщение от Log_in

не наоборот? (все не смотрел)

Да взыскать надо 73/94

[Asuta]

Почитала еще литературы, и совсем запуталась. Теперь, у меня получилось вот такое решение 2 задаи:
1. Создание резерва предстоящих расходов - 72 000 (Д25 К96)
2. Разность между накопленными средствами на ремонт и его фактической стоимостью - 63 000 (Д97 К51)
3. Отражена стоимость ремонта - 135 000 (Д23 К51)
4. списана фактическая себестоимость - 135 000 (Д96 К23)

[Log_in]

Принцип создания резерва вы поняли верно
запутались в следующем:
1. в задаче не указано что за ОС вы ремонтировали и по каким ОС формируется резервный фонд, поэтому у вас каша с определением счета затрат, в этом случае я бы ответил так
Дебет - счета учета затрат (20,23,25,26 и т.д.) / Кредит - счет учета Резерва

2. Далее, вы верно поняли, что созданный резерв не покрывает всю сумму расходов, однако почему то решили сюда вплести счет учета денежных средств в кредитных организациях (51) и счет учета расходов будущих периодов.
Не читая нормативной документации я могу предположить два варианта покрытия
1. за счет себестоимости , т.е. путем отнесения на расходы
2. за счет резерва, но при этом резерв пополняется на недостающую сумму
то бишь для 1 случая - Дт счета затрат Кт счета 10,70,69
либо по варианту 2 - две проводки, первая - Дт 96 Кт 10,70,69, вторая - Дт счета затрат Кт 96 все это на недостающую сумму
3. Если вы решили отразить ремонт ОС как отдельное вспомогательное производство, то предварительно возможно было аккумулирование затрат на сч.23
т.е. Дт 23 Кт 10,69,70, а затем все затраты пошли бы либо на 96, либо с их разделением на 96 и счета учета затрат (20,25,26), т.е. сч.23 кредитуется.

[Asuta]

спасибо за помощь.