Порядок учета убытков прошлых лет

[Log_in]

В документе закрытия месяца (декабря) галочки "Списание убытков прошлых лет" (НУ) ставишь?
ПНО и ОНА отключены получается?
Как я и говорил, убытки прошлых лет в БУ специально не списываются, они висят на счете 84 до тех пор пока не перекроются прибылью последующих лет.
Возвращаясь к нашей задаче, значит на 1 декабря сальдо по 68 счету верное, теперь смотри какие обороты в декабре по счету 68.

ЗЫ 09 - это счет учета ОНА, использование ее в том виде который ты показала бессмысленно (и по дебету и по кредиту), никакого результата (эффекта) от этой проводки нет.
97.21 - это счет учета РБП, он также не имеет отношение к убыткам прошлых лет, тем более они не могут образовываться за счет использования фин.результата, ерунда какая-то.
Вообще насколько я помню если не применяется ПБУ 18/2, то проводки по начислению ННП нужно делать самому, хотя конечно в документе закрытия месяца есть такой пунктик, но там же явно указано, что его использовать при применении ПБУ18/2.