Капремонт ОС

[Лилитик]

Добрый день!У нас ООО на ОСНО. Офис,в котором мы работаем находиться в нашей собственности и числится как основное средство. Сейчас мы хотим сделать ремонт этого помещения,хотим обновить освещение.Закупили материалы для ремонта - проводки 10.6-60 и списала их в 3 квартале 2012г. - проводки 44.1-10.6. В акте о списании нужно ли писать,что материалы списаны для передачи в монтаж, ведь тогда нужен будет и акт передачи в монтаж? И имела ли я права их списать,если ещё ремонт не начали и даже договор не заключили с подрядчиками,но планируем всё это в 4 квартале 2012г.?

[Аланда]

Сообщение от Лилитик

списала их в 3 квартале 2012г. - проводки 44.1-10.6.

а почему вы их списали в издержки обращения в 3 квартале,если фактически еще не использовали.

[Лилитик]

ну потому что это материалы, а материалы я могу списывать сразу.Я всегда списываю в конце квартала все материалы.

[Аланда]

Сообщение от Лилитик

потому что это материалы, а материалы я могу списывать сразу.

Наверно,материалы материалам рознь.Если вы списываете сразу канцтовары с 10 счета,это можно понять,сколько купили ручек,карандашей и бумаги,столько и израсходовали,но списывать материалы,предназначенные для ремонта помещения,который еще не начат, я считаю неправильным.
РАсход материлов должен быть обоснован и подтверждаться Актом списания,и что писать в таком акте,если они лежат на складе и ждут своего часа для использования.ИМХО

[Log_in]

Сообщение от Лилитик

а материалы я могу списывать сразу.

не можете, списываете по факту их использования.
К примеру если пришла проверка и сделала инвентаризацию и обнаружила факт наличия этих материалов, то :
1. вы будете вынуждены их оприходовать и отразить как доход (уплатить налог)
2. списание материалов будет признано необоснованным, а налоговая база заниженной (соответственно еще раз налог доначислят, это кроме штрафных санкций)
3. даже когда вы передадите материалы своим контрагентам , они будут числиться на вашем балансе, и спишете вы их только когда получите отчет о том, что ваши материалы были использованы в ходе ремонтных работ.

[Лилитик]

Сообщение от Log_in

не можете, списываете по факту их использования.
К примеру если пришла проверка и сделала инвентаризацию и обнаружила факт наличия этих материалов, то :
1. вы будете вынуждены их оприходовать и отразить как доход (уплатить налог)
2. списание материалов будет признано необоснованным, а налоговая база заниженной (соответственно еще раз налог доначислят, это кроме штрафных санкций)
3. даже когда вы передадите материалы своим контрагентам , они будут числиться на вашем балансе, и спишете вы их только когда получите отчет о том, что ваши материалы были использованы в ходе ремонтных работ.

А как я их должна передать материалы для капремонта и чтобы они у меня в балансе остались? И что теперь мне делать,ведь я уже сдала отчеты?

[Log_in]

Сообщение от Лилитик

А как я их должна передать материалы для капремонта и чтобы они у меня в балансе остались?

я бы учитывал аналогично передачи в переработку (на форуме не раз уже поднимали эту тему).

Сообщение от Лилитик

И что теперь мне делать,ведь я уже сдала отчеты?

зависит от существенности сумм, по налоговым - корректировать, бухгалтерские - текущим периодом исправлять.

[Лилитик]

зависит от существенности сумм, по налоговым - корректировать, бухгалтерские - текущим периодом исправлять.[/QUOTE]

Списала материалов на сумму 64000 руб. Можно просто договор с подрядчиками заключить в 3 квартале 2012г. я думаю это и будет основанием для списания материалов. А сами работы начнутся в 4 квартале 2012г.

[Log_in]

вы не внимательно читали

Сообщение от Log_in

даже когда вы передадите материалы своим контрагентам , они будут числиться на вашем балансе, и спишете вы их только когда получите отчет о том, что ваши материалы были использованы в ходе ремонтных работ.

[Лилитик]

Сообщение от Log_in

вы не внимательно читали

я внимательно читала и поняла что вы мне написали,но к сожалению,не могу ничего исправить. Иначе у меня будет большая прибыль. Буду надеяться,что меня в ближайшие 3 года не проверят.
Хотя я не пойму одного,где написано,что материалы-канцтовары я могу списать сразу,а вот материалы-на капремонт я не могу сразу списать? Ведь и то и то материалы. Я их и не храню на складе.

[Аланда]

Сообщение от Лилитик

где написано,что материалы-канцтовары я могу списать сразу,а вот материалы-на капремонт я не могу сразу списать

Нигде не написано конкретно,а написала я про канцтовары только потому,что во-первых,обычно эти суммы достаточно невелики,а во-вторых для их списания можно составить соответствующий Акт об использовании в текущей деятельности,чего нельзя сказать о стройматериалах,предназначенных для ремонта,но списанных на торговую деятельность.
О расходах написано в НК
,ст.252

1. В целях настоящей главы налогоплательщик уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов (за исключением расходов, указанных в статье 270 настоящего Кодекса).

Расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных статьей 265 настоящего Кодекса, убытки), осуществленные (понесенные) налогоплательщиком.

Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме.

Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо документами, оформленными в соответствии с обычаями делового оборота, применяемыми в иностранном государстве, на территории которого были произведены соответствующие расходы, и (или) документами, косвенно подтверждающими произведенные расходы (в том числе таможенной декларацией, приказом о командировке, проездными документами, отчетом о выполненной работе в соответствии с договором). Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.

Сообщение от Лилитик

Иначе у меня будет большая прибыль

Но вы их не сможет списать в 4 квартале,когда может образоваться еще бОльшая прибыль.

Сообщение от Лилитик

Я их и не храню на складе.

А куда вы их деваете,если ремонт еще не начат и даже договора с исполнителем нет?

Сообщение от Лилитик

Буду надеяться,что меня в ближайшие 3 года не проверят.

Конечно,это вам решать,мы пишем то,что знаем в свете заданного вами вопроса.

[Лилитик]

Дело всё в том,что это не стройматериалы,это кабель,лампочки, светильники и всё такое. Так как помещение довольно таки большое,поэтому чтобы самим всё это не заменять мы пригласили подрядчиков. Ну, вообщем, я уже поняла,что поторопилась со списанием.

[Аланда]

Лилитик, вы назвали тему Капремонт ОС,а сейчас пишете о

Сообщение от Лилитик

кабель,лампочки, светильники

На мой взгляд, замена всего того,что вы написали, мало относится к капитальному ремонту.Тогда и списать их,наверно,можно как использованные в текущем ремонте собственными силами ( лампочки можно и самим поменять). Тогда в 4 квартале,когда действительно будет производиться ремонт силами подрядчика,если материалы вы уже списали,вы заплатите только за ремонт по смете ,которую составит подрядчик,но ,наверно,туда они должны будут включить каие-то материалы,потому то вам нечего уже передавать им для призведения работ,а без материалов ремонт вряд ли возможен.ИМХО

[Лилитик]

Сообщение от Аланда

Лилитик, вы назвали тему Капремонт ОС,а сейчас пишете о

На мой взгляд, замена всего того,что вы написали, мало относится к капитальному ремонту.Тогда и списать их,наверно,можно как использованные в текущем ремонте собственными силами ( лампочки можно и самим поменять). Тогда в 4 квартале,когда действительно будет производиться ремонт силами подрядчика,если материалы вы уже списали,вы заплатите только за ремонт по смете ,которую составит подрядчик,но ,наверно,туда они должны будут включить каие-то материалы,потому то вам нечего уже передавать им для призведения работ,а без материалов ремонт вряд ли возможен.ИМХО

Вот на это я и рассчитывала,что я куплю материалы и спишу их на расходы. А потом уже, когда подрядчики нам всё заменят по договору, то я им оплачу как за услугу сторонних организаций, из документов будет и смета и договор и акт выполненных работ. И всё.

[Аланда]

Лилитик, как сделали,так сделали.Вы теперь знаете,как нужно было бы сделать по-правильному,но теперь уже хорошо подумайте,какие документы нужно будет оформить при проведении фактического ремонта,чтобы расходы
были " обоснованными и документально подтвержденными".

[Лилитик]

Сообщение от Аланда

Лилитик, как сделали,так сделали.Вы теперь знаете,как нужно было бы сделать по-правильному,но теперь уже хорошо подумайте,какие документы нужно будет оформить при проведении фактического ремонта,чтобы расходы
были " обоснованными и документально подтвержденными".

Даа,это точно.Теперь я подумаю прежде чем что то списать ))) Спасибо за ответы!