СКБ Контур: ответы на вопросы.

[SKB Kontur]

С 1 октября компаниям понадобится заполнять книгу продаж, книгу покупок и журнал учета счетов-фактур по новым формам (постановление Правительства РФ от 30 июля 2014 г. № 735). В них добавились новые графы, а некоторые старые исключены, переименованы или объединены.
Что сделать в связи с изменениями журнала учета и книг
Чтобы вести книги продаж, книги покупок и журналы учета счетов-фактур по измененным формам, компаниям нужно обновить бухгалтерские программы. Многие поправки в этих документах относятся к посредническим договорам. Тем не менее компаниям, которые не заключают договоры комиссии и агентирования, с 1 октября тоже необходимо заполнять регистры по НДС по новым формам. Ведь бланки документов едины для всех организаций (см. комментарий ниже). Кроме того, в книге продаж, книге покупок и журнале учета есть изменения, не связанные с торговлей через посредников.
За ведение книг и журнала по старой форме возможен штраф.

[SKB Kontur]

Сообщение от Nestor

С 1 октября изменяется и порядок оформления счетов-фактур .

Добрый день. Дополняем предыдущее сообщение.

С 1 октября 2014 года изменятся не только правила ведения журнала учета счетов-фактур, книги покупок и книги продаж , но и порядок оформления счетов-фактур (постановление Правительства РФ от 30 июля 2014 г. № 735). Во-первых, нужно будет по-особому, со знаком «/», нумеровать счета-фактуры обособленных подразделений. Во-вторых, вам станет проще выставлять счета-фактуры при посреднических сделках, так как теперь есть четкий порядок документооборота.

[Анастасия Английская]

В целом изменения полезные, конечно, хотя я проблем и раньше не испытывала.

[Перевалова]

Сообщение от Анастасия Английская

В целом изменения полезные, конечно, хотя я проблем и раньше не испытывала.

А какие тут проблемы могут быть, если делать все грамотно и аккуратно?

[SKB Kontur]

Не нужно переделывать счета-фактуры, выставленные до 1 октября
Если компания отгружает товары, оказывает услуги или выполняет работы через обособленные подразделения, то к номеру счета-фактуры необходимо добавлять через «/» цифровой код подразделения. Такие правила будут действовать с 1 октября 2014 года (постановление Правительства РФ от 30 июля 2014 г. № 735). Если компания вместо этого ранее использовала в счетах-фактурах дефис или другой знак, то нужно изменить правила нумерации этих документов в учетной политике для целей налогообложения. При этом переделывать номера в счетах-фактурах, которые компания выписывала покупателям до 1 октября, не нужно. Что касается счетов-фактур, которые выставляет головной офис компании, таким документам присваивать номера нужно в прежнем порядке.
Штраф за неверную нумерацию счетов-фактур для поставщиков не установлен.

[SKB Kontur]

Добрый день.
26 сентября в 10:00 (время московское) вебинар на тему:
№ 44-ФЗ. Аккредитация на электронной торговой площадке

Лектор расскажет о том, как выбрать электронную подпись для участия в торгах, как самостоятельно настроить рабочее место и установить сертификат электронной подписи. Затем он даст пошаговую инструкцию по аккредитации на электронной торговой площадке.

[SKB Kontur]

Абоненты «Контур.Экстерн» в октябре могут бесплатно посмотреть вебинары, посвященные оформлению «первички», ПБУ 18/02 и выездным проверкам

[Анастасия Английская]

Сообщение от SKB Kontur

Абоненты «Контур.Экстерн» в октябре могут бесплатно посмотреть вебинары, посвященные оформлению «первички», ПБУ 18/02 и выездным проверкам

А если не абоненты, то платно можно посмотреть?

[SKB Kontur]

Сообщение от Анастасия Английская

А если не абоненты, то платно можно посмотреть?

Добрый день. Да, можно. Более подробную информацию о бесплатных, платных вебинарах можно посмотреть тут.
Там же можно посмотреть информацию о текущих вебинарах и в записи.

[Перевалова]

Сообщение от Анастасия Английская

А если не абоненты, то платно можно посмотреть?

По первичке вроде всё очевидно и понятно, вы же не первый год работаете.

[SKB Kontur]

Отчетность в ПФР за 9 месяцев 2014 года.
Самые актуальные изменения законодательства, разбор ошибок и полезные рекомендации по представлению отчетности в ПФР за 9 месяцев 2014 года в одном бесплатном вебинаре, который состоится 16 октября в 10:00 мск. Подробно

[SKB Kontur]

В Контур. Бухгалтерии стартовала акция «Квартал в подарок»!

Наступил октябрь и вместе с ним горячая отчетная пора. Чтобы как-то скрасить это время, мы приготовили для вас небольшую приятность. При оплате годовых тарифов «Комфорт» и «Люкс» с 1 по 31 октября, мы подарим вам еще 3 месяца работы.

[Перевалова]

А вместе с октябрем наступила зима. Вот когда чувствуешь всю прелесть электронной отчетности, выходить вообще никуда не нужно.

[Анастасия Английская]

Сообщение от Nestor

Полностью с Вами согласен. С наступлением зимы, бухгалтера в полной мере начинают ощущать на себе прелести электронной отчетности.

Ой, ребят, это точно. Хочется укутаться в плед и работать спокойно за компьютером.

[SKB Kontur]

Добрый день. Не позднее 17 ноября компаниям необходимо отчитаться по страховым взносам в ПФР за 9 месяцев. Форма РСВ-1 осталась прежней. Но в прошлом квартале специалисты фонда выпустили методические рекомендации по проверке отчета (распоряжение Правления ПФР от 31 июля 2014 г. № 323Р). В методичках уточняется, ошибки в каких показателях могут привести к отказу проверяющих принять РСВ-1. Из трансляции вы узнаете о самых распространенных ошибках:
Ошибка № 1: нет всех обязательных разделов
Ошибка № 2: некорректно отражены выплаты работникам
Ошибка № 3: неверно применен пониженный тариф
Ошибка № 4: отражен неверный СНИЛС или его вообще нет
Ошибка № 5: не заполнен раздел 6, так как нет СНИЛС
Ошибка № 6: отражен старый регистрационный номер в ПФР
Ошибка № 7: не заполнена таблица 6.6
Ошибка № 8: не проставлен код работника
Ошибка № 9: ошибку в исходной РСВ-1 исправили за пределами срока
На некоторых из них и о том, как их избежать остановимся в следующих трансляциях.

[SKB Kontur]

Продолжение:о самых распространенных ошибках и о том, как их избежать (по отчету по страховым взносам в ПФР за 9 месяцев. Форма РСВ-1)
Ошибка № 1: нет всех обязательных разделов

Обязательные разделы в РСВ-1 за 9 месяцев для компаний, которые платят взносы по общему тарифу:
— титульный лист;
— раздел 1 и подраздел 2.1;
— подраздел 2.5.1;
— разделы 6.
Компания, которая платит взносы по пониженным тарифам, должна заполнить еще и соответствующий подраздел раздела 3. Какой именно, посмотрите в таблице ниже.
Расчет по форме РСВ-1 состоит из титульного листа и разделов 1–6. В разделах 1 и 2.1 отражают сумму начисленных страховых взносов. Поэтому если компания начисляла страховые взносы в январе—сентябре 2014 года, то разделы 1 и 2.1 являются обязательными.
У компании, которая начисляла взносы за три последних месяца (июль—сентябрь), специалисты ПФР не примут расчет без разделов 6 и 2.5.1 В разделе 6 с 2014 года отражают персонифицированные сведения по сотрудникам. Раздел 2.5.1 является описью разделов 6. Компаниям, которые сдают отчетность на бумаге, в последней графе таблица 2.5.1 надо привести номера пачек индивидуальных сведений. А у компаний, отчитывающихся по Интернету, есть выбор — можно указать номера пачек или названия файлов с персонифицированными сведениями.
Кроме того, проверяющие требуют заполнять разделы 6 и на тех сотрудников, которые продолжают числиться в компании, но не получают выплат. Например, на сотрудниц, находящихся в отпуске по уходу за ребенком до трех лет. В порядке заполнения раздела 6 прямо сказано, что его не надо заполнять, если в последние три месяца отсутствуют выплаты в пользу работника (п. 33 Порядка). Но безопаснее выполнить требование ревизоров из ПФР. Иначе они могут оштрафовать за ошибки в стаже сотрудников. И чтобы отменить штраф, компании понадобится дойти до суда .
В разделе 2.1 обязательно заполнять поле «Код тарифа». Значение надо взять из таблицы приложения N1 к порядку заполнения РСВ-1(утв. постановлением Правления ПФР от 16 января 2014 г. N2). Например, компании на упрощенке отражают значение 52. Но если такая организация осуществляет льготную деятельность,
которая дает право на пониженные тарифы по взносам, то нужно поставить код 07.
По каждому применяемому в 2014 году тарифу нужно заполнить отдельный раздел 2.1. Допустим, аптека на ЕНВД применяет пониженный тариф только с выплат фармацевтам. С выплат остальным работникам взносы платят по обычному тарифу. Тогда будет два раздела 2.1 — с кодом 01 и с кодом 11.
Продолжение следует.

[SKB Kontur]

Продолжение:о самых распространенных ошибках и о том, как их избежать (по отчету по страховым взносам в ПФР за 9 месяцев. Форма РСВ-1)
Ошибка № 4: отражен неверный СНИЛС или его вообще нет

В разделе 6должны быть СНИЛС всех работников, на которых заполняют индивидуальные сведения. Но в самом реквизите часто встречаются ошибки, в том числе не по вине компании. Самая распространенная — работник сменил фамилию, поменял свидетельство, а бухгалтерия об этом не знает. Другая ситуация — бухгалтерия вбила СНИЛС другого человека. Если номер пенсионного свидетельства в РСВ-1 будет не таким, как в базе фонда, проверяющие не примут отчет.Чтобы избежать таких ошибок, надо заранее, до отправки отчетности, перепроверить номера пенсионных свидетельств сотрудников.
За сотрудников, которые временно пребывают в России,
пенсионные взносы надо платить, только если с ними заключен трудовой договор сроком не менее шести месяцев в течение года. Поэтому работодателю необходимо отслеживать, стал ли сотрудник застрахованным лицом. Если да, то на него компания должна завести СНИЛС. Иначе раздел 6на такого сотрудника в ПФР не примут.
Ошибка № 5: не заполнен раздел 6, так как нет СНИЛС

Предположим, компания решила не подавать разделе 6 на сотрудника, у которого нет СНИЛС. Но тогда суммы взносов в разделах 1и 2 в целом по компании не будут совпадать со сведениями в разделах 6. Из-за такого несовпадения в фонде откажут в приеме РСВ-1. Поэтому лучше заранее заказывать СНИЛС в фонде.
Ошибка № 6: отражен старый регистрационный номер в ПФР

Регистрационный номер компании в ПФР состоит из 12 знаков. Его отражают в шапке каждого раздела РСВ-1.При этом есть одна тонкость — если компания переезжает и встает на учет в другом управлении ПФР, то ей присваивают новый номер. С этого момента в отчетности надо отражать именно его. Не важно, что в периоде, за который компания ее сдает, регистрационный номер был еще старый.
Старое значение может потребоваться, чтобы в разделе 6заполнить строчку «Регистрационный номер в ПФР в корректируемый период». Ее заполняют в том случае, если компании нужно сдать корректирующий раздел 6за прошлый период, по которому компания отчитывалась, когда у нее был еще старый номер.
Продолжение следует.

[SKB Kontur]

Сообщение от Nestor

Добрый день. Я бы еще добавил по (Ошибка № 2: некорректно отражены выплаты работникам) следующее:
После составления отчета РСВ–1, проверьте, совпадают ли данные строки 200 (выплаты, облагаемые пенсионными взносами) и строки 210 (выплаты, облагаемые медицинскими взносами). Методические указания Пенсионного фонда о проверке расчетов РСВ–1 (утв. Распоряжением Правления ПФР от 31.07.2014 г. № 323Р) требуют, чтобы эти суммы были равны. В противном случае расчет могут не принять.

Спасибо за комментарий.

[SKB Kontur]

Продолжение:о самых распространенных ошибках и о том, как их избежать (по отчету по страховым взносам в ПФР за 9 месяцев. Форма РСВ-1)
Ошибка № 7: не заполнена таблица 6.6
В разделе 6 есть таблица 6.6 «Информация о корректирующих сведениях». В ней компания показывает, какие исправления были по работнику в последние три месяца отчетного периода. В нашем случае отчетный период — девять месяцев, значит таблицу 6.6 нужно заполнить, если вы подавали корректировки в июле—сентябре.
Кроме того, здесь надо отразить, сколько взносов доначислили по данным корректировок. Так вот, таблицу 6.6 надо заполнять только в исходном разделе 6 Если в составе РСВ-1 на работника подают еще и корректирующие или отменяющие сведения, то в них заполнять такую таблицу уже не требуется.
Ошибка № 8: не проставлен код работника
В таблице 6.4 по каждому работнику необходимо заполнять графу 3. Здесь отражают код застрахованного лица. Значения кодов берут из приложения № 2 к порядку заполнения РСВ-1. Например, у обычного сотрудника код «НР». Но если у него несколько кодов, то число строк в таблице увеличивается. Тогда суммы выплат работнику необходимо указывать отдельно по каждому коду (образец заполнения раздела 6 — ниже).

В ПФР советуют отражать код работника в строках 401–403, даже если в них нет суммовых значений. То есть даже если с выплат сотруднику компания не начисляла взносы в последние три месяца отчетного периода (июль—сентябрь).

[SKB Kontur]

И в завершение: Главное, о чем важно помнить!
Расчет по форме РСВ-1 за девять месяцев надо сдать в ПФР не позднее 17 ноября. Если проверяющие вернули отчет из-за ошибок, исправить их надо в тот же срок.
Разделы 6 надо заполнить на всех сотрудников, которые числятся в компании. Даже если в июле—сентябре компания не начисляла по ним взносы. К примеру, по сотруднику в отпуске по уходу за ребенком.

Документы: Методические рекомендации, утвержденные распоряжением Правления ПФР от 31 июля 2014 г. № 323Р, письмо ПФР от 25 июня 2014 г. № НП-30-26/7951