Договор на услуги автосервиса ЕНВД или УСНО

[Светлашка]

У нас фирма на УСНО занимается продажей автозапчастей ЕНВД. В конце 2012 года заключили договор на услуги автосервиса с приложенной заявкой заказчика по выполнению работ выставили акт на оказанные услуги, заказчик оплатил безналом. К чему это отнести к УСНО или ЕНВД? Я так думаю если чисто услуги ремонта то УСНО а если еще запчасти ЕНВД, но там оплата безналом?????

[ptihka]

Светлашка, заказчик юридическое лицо, ИП или просто физ.лицо? Отсюда и танцуем.

[MarinaAnna]

Сообщение от ptihka

заказчик юридическое лицо, ИП или просто физ.лицо? Отсюда и танцуем.

ptihka, Я думаю, что танцевать надо не отсюда, потому что не зависит от статуса заказчика, если выполнялись услуги по авторемонту, так как в 2012 году услуги авторемонта были на ЕНВД не зависимо юр, ИП или физ лицо, так же не зависит от того, безнал или нал.
Продажа автозапчастей в розницу - ЕНВД
Услуга автосервиса - ЕНВД
Торговля автозапчастями по безналу - УСН.
Если на запчасти выписали накладную отдельную и юр лицо или ИП оплатили по безналу, то это УСН.
Но можно запчасти включить в стоимость услуг не выделяя их отдельной строкой и не выписывая на них накладную, то это ЕНВД. Тогда декларацию по ЕНВД нужно было заполнять двумя листами с расчетами, так как базовая доходность разная у розницы и у авторемонта, т.е. один лист расчета по розничной торговле, второй лист расчета по услугам автосервиса. А оплата в этом случае может быть хоть за нал, хоть по безналу.

[Светлашка]

Сегодня документы передадут посмотрю что там было. Единственное ЕНВД уже сдали как розница корректировку делать нужно???

[MarinaAnna]

Сообщение от Светлашка

Единственное ЕНВД уже сдали как розница корректировку делать нужно???

Ну да, может и в дальнейшем они будут эти услуги делать, но а если больше не будут, это было один раз, то тогда я бы не стала это вообще показывать, т.е. и корректировку не стала бы сдавать и вообще забыла бы об этом, а если они открыли дополнительный вид деятельности и они будут постоянно оказывать услуги автосервиса, то тогда конечно лучше сделать корректировку.

[ptihka]

Сообщение от MarinaAnna

Если на запчасти выписали накладную отдельную и юр лицо или ИП оплатили по безналу, то это УСН. А оплата в этом случае может быть хоть за нал, хоть по безналу.

Вот об этом я и имела ввиду, т.е. на кого выписан документ, кто его оплатил.

[Светлашка]

Я бы тоже не хотела это показывать чтобы год уже закрыть. Но они оплачивали по безналу по банку то видно, я просто не знаю как налоговая будет потом это смотреть не придерется????

[MarinaAnna]

Сообщение от Светлашка

Но они оплачивали по безналу по банку то видно

А в платежном поручении в назначении платежа что написано ? Оплата за услуги по автосервису ?

[Светлашка]

там написано оплата по сету такому то за ремонт трактора и в счете указывали что ремонтировали и какие материалы использовали. Например: ремонт генератора, провод медный, клемы соединительные, лампа H-4

[MarinaAnna]

Сообщение от Светлашка

за ремонт трактора

ЕНВД, если запчасти были оприходованы на 10 счет и списаны по себестоимости, то наверное можно будет все на ЕНВД отнести, как себестоимость ремонта, а не разделять на ЕНВД и УСН.
И уточните, у них ремонт будет теперь постоянная деятельность или разовая была, если разовая, я бы наверное не стала бы заморачиваться с уточненной декларацией, но если они в дальнейшем планируют производить авторемонт и постоянно, то только для постоянной работы, потому что в авторемонте расчет ЕНВД по авторемонту физ показатель это кол-во человек, если они не будут каждый месяц производить ремонт, то расчет то придется делать все равно в квартале, или как ? в этом квартале делали, в следующем не делали ? тогда наверное налоговая будет вызывать, что декларации все время разные, то есть услуги, то нет услуг....

[ptihka]

Светлашка, все запчасти и услуги по ремонту можно в заказ-наряде расписать, который и приложите к счету.

[MarinaAnna]

Сообщение от ptihka

все запчасти и услуги по ремонту можно в заказ-наряде расписать, который и приложите к счету.

правильно, и к счету и акту, а в акте и счете просто написать услуги по авторемонту трактора или чего-там еще. В наряд-заказе расписано, какие запчасти пошли на ремонт.