как правильно рассчитать налог на имущество?

[ALTUS]

Elf, огромное вам спасибо!!! Всего самого доброго и удачи!!!!

[CherryM]

Elf,
принцип поняла, но посчитала и 1й квартал не сошелся на 30 тыс.р.
Ежемес.амортизация получилась 150295 р.
Я её прибавляю к ост.стоимости на 1 дек., получаю ост.ст-ть на 1 ноября и тд.
вопрос: используются ли здесь данные на стр 14 по выбытию металлорежущего станка в ноябре?

[Elf]

CherryM, поэтому я и писала, что считать придется несколько раз, чтобы понять логику составителей задачи.

[tatyana910]

важаемые бухгалтера! Подскажите пожалуйста! нужно рассчитать налог на имущество за 1 кв, 2 кв, 4 кв., полугодие, 9 месяцев и год.
Показатели: 1. Основные фонды : на 1.01 (75120) ; на 1.01. ( 78240); на 1,07(79310); на 1.10 (82440) ; на 1.01 ( 85140)
2. Износ: на 1.01 (46620) ; на 1.04 (44790) на 1.07 ( 44350) на 1.10 (49370) на 1.01. (50490)

3. МБП на 1.01 (10100) на 1.04 (12500) на 1.07 ( 13120) на 1.10 ( 14200) на 1.01 (14600)
4. Износ МБП 5050 6250 6560 7100 7300
5. Нема. активы 4200 4200 4200 6800 6800
6. Уставный фонд 2100 2100 2100 3400 3400
7. Расходы буд. пе.18000 18000 18000 18000 18000
8. Прибыль 1920 2650 3340 4550 4610
9. Незаверш. произ.16100 17250 18300 25100 26200
10. Товары 3650 4200 2850 2680 3250

[Maxx]

Сообщение от tatyana910

важаемые бухгалтера! Подскажите пожалуйста! нужно рассчитать налог на имущество за 1 кв, 2 кв, 4 кв., полугодие, 9 месяцев и год.
Показатели: 1. Основные фонды : на 1.01 (75120) ; на 1.01. ( 78240); на 1,07(79310); на 1.10 (82440) ; на 1.01 ( 85140)
2. Износ: на 1.01 (46620) ; на 1.04 (44790) на 1.07 ( 44350) на 1.10 (49370) на 1.01. (50490)

3. МБП на 1.01 (10100) на 1.04 (12500) на 1.07 ( 13120) на 1.10 ( 14200) на 1.01 (14600)
4. Износ МБП 5050 6250 6560 7100 7300
5. Нема. активы 4200 4200 4200 6800 6800
6. Уставный фонд 2100 2100 2100 3400 3400
7. Расходы буд. пе.18000 18000 18000 18000 18000
8. Прибыль 1920 2650 3340 4550 4610
9. Незаверш. произ.16100 17250 18300 25100 26200
10. Товары 3650 4200 2850 2680 3250

А денежных средств почему нет? Без них никак

[Veselenochka]

Сообщение от tatyana910

важаемые бухгалтера! Подскажите пожалуйста! нужно рассчитать налог на имущество за 1 кв, 2 кв, 4 кв., полугодие, 9 месяцев и год.
Показатели: 1. Основные фонды : на 1.01 (75120) ; на 1.01. ( 78240); на 1,07(79310); на 1.10 (82440) ; на 1.01 ( 85140)
2. Износ: на 1.01 (46620) ; на 1.04 (44790) на 1.07 ( 44350) на 1.10 (49370) на 1.01. (50490)

3. МБП на 1.01 (10100) на 1.04 (12500) на 1.07 ( 13120) на 1.10 ( 14200) на 1.01 (14600)
4. Износ МБП 5050 6250 6560 7100 7300
5. Нема. активы 4200 4200 4200 6800 6800
6. Уставный фонд 2100 2100 2100 3400 3400
7. Расходы буд. пе.18000 18000 18000 18000 18000
8. Прибыль 1920 2650 3340 4550 4610
9. Незаверш. произ.16100 17250 18300 25100 26200
10. Товары 3650 4200 2850 2680 3250

а какое отношение ВСЕ вышеперечисленное (исключением п1) имеет к налогу на имущество?

[SonNata]

Сообщение от Veselenochka

а какое отношение ВСЕ вышеперечисленное (исключением п1) имеет к налогу на имущество?

А потому что есть исходные данные, т.е. условия задачи на вариант и есть много заданий к ней. Автор просто даже не удосужился выбирать что нужно для конкретно этого вопроса, а что нет.

[tatyana910]

Простите пожалуйста !

Что не относится к налогу на имущество, так это : Нематериальные активы;
Уставный фонд; Расходы будущих периодов; Прибыль; Незавершенное производство;Товары

Потом нужно найти остаточную стоимость по кварталам. Основные фонды складываем + износ, в итоге получается остаточная стоимость, потом остаточную стоимость делим на два квартала, потом на четыре и умножаем на 2.2 %. Получаем налог на имущество.. вот, вроде так!

[Maxx]

Среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения, за налоговый период определяется как частное от деления суммы, полученной в результате сложения величин остаточной стоимости имущества на 1-е число каждого месяца налогового периода и последнее число налогового периода, на число месяцев в налоговом периоде, увеличенное на единицу.

[tatyana910]

Это понятно но у меня задание не по месяцам( сложнее)

[Veselenochka]

tatyana910, что значит не по месяцам? налог на имущество считается с использованием данных как раз по месяцам, хоть за год считайте, хоть за квартал.

[Кукусика]

Амортизация будет расчитыватся в следующем месяце,допустим купили в феврале а амортизация будет начислятся в марте.
По вводу и закрытию вам уже рассказали

[tatyana910]

Спасибо я попробую исправить...

[ALTUS]

Добрый день!!!
Будьте добры, проверьте правильность решения задачи. Дело в том, что я уже обращался в апреле сего года по данной задаче на этот форум и в ее решении мне помогала модератор Elf. Но преподаватель не зачел решение задачи, к сожалению. Если вам не трудно, посмотрите задачу и подскажите мне мою ошибку.

Условие:
В сентябре 2009 г. предприятие приобрело оборудование стоимостью 283 тыс. руб. в т.ч. НДС 43 тыс.руб. Срок полезного использования оборудования 6 лет. В сентябре 2009г. осуществлен ввод в эксплуатацию.
Рассчитать сумму налога на имущество предприятия за 2009 г. с учетом уплаты авансового платежа.

Решение:
Стоимость оборудования без НДС равна:
283 - 43 = 240 (тыс. руб.)
Срок полезного использования оборудования в перерасчете на месяцы - 72 мес.
Сумма амортизации в месяц равна:
240 тыс. руб./72 тыс. руб. = 3,333 тыс.руб. /мес.
Остаточная стоимость на:
01.10.09 - 240 тыс. руб.
01.11.09 - 236,667 тыс. руб.
01.12.09 - 233,334 тыс. руб.
31.12.09 - 230,001 тыс. руб.
Среднегодовая стоимость имущества будет равна:
(240 + 236,667 + 233,334 + 230,001) / 13 = 72,307 (тыс. руб.)
Авансовый платеж за 3 квартал будет равен:
(остат. стоимость на 01.01.09 + ... на 01.02.09 + ... 01.03.09... + ... + на 01.10.09) / 10 * 2,2% = 528 руб.
Налог на имущество прдеприятия равен:
73,307 тыс. руб. * 2,2% = 1591 руб.
Тогда сумма налога на имущество с учетом авансового платежа составит:
1591 руб. - 528 руб. = 1063 руб.

Ответ: сумма налога на имущество предприятия за 2009 г. с учетом уплаты авансового платежа составит 1063 руб.

Будьте добры, помогите найти ошибку. За ранее благодарен, ALTUS.

[Veselenochka]

Сумма авансового платежа по налогу исчисляется по итогам каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой ставки и средней стоимости имущества, определенной за отчетный период в соответствии с пунктом 4 статьи 376 настоящего Кодекса.


аванс за 9 мес будет равен 132 рубля. (528/4)
а налог за год, с учетом аванса= 1591-132=1459

[ALTUS]

Veselenochka, спасибо Вам огромное!!! Удачи Вам и всего самого хорошего!!!

[Veselenochka]

Сообщение от ALTUS

Veselenochka, спасибо Вам огромное!!! Удачи Вам и всего самого хорошего!!!

да не за что... надеюсь что правильно

[Mahir]

здравствуйте у меня 1 с не получается заказ поставшику
так подбор товары
товар:Йоргут
количество:10
к:1.00
Цена:20
Сумма:200
НДС18%
Сумма НДС:30.51 а должно 36
Всего:200 а должно 236

товар:Кефир фрутовый
количество:10
к:1.00
Цена:14
Сумма:140
НДС18%
Сумма НДС:21.36 а должно 25.20
Всего:140 а должно 165.20

всего руб 340 а должно 401.20
НДС (вт.ч) 51.87 а должно НДС (сверху) 61.20

блогодарю за ранее

[Аланда]

Mahir, ваш вопрос совсем не подходит к теме налога на имущество,вам нужно в раздел Автоматизации
А по существу вопроса задам встречный,самый главный: в какой программе работаете? От этого будет зависеть и ответ на ваш вопрос.
На первый взгляд,у вас несоответствие между тем ,как вы храните цену в номенклатуре (без НДС) и как вы указываете расчет налогов при формировании заказа :*НДС сверху" или "НДС в том числе" ( если есть возможность выбора варианта)..