Составление бух.баланса ООО на ЕНВД

[MarinaAnna]

Я в общем-то вижу только такие варианты:
Возврат займа Дт 66 Кт 50 = 81819.50
и в подотчет выдано Дт 50 Кт 18791.08
тогда сальдо по 50 счету на 1 декабря будет такое какое вам надо 4985, но еще и добавится сальдо по Кт 71 18791.08.

Ну и вы утверждали, что остатков по счетам на 1 декабря кроме кассы и р/счета не было ? так все таки есть и куча.

[nezabudka-0525]

MarinaAnna! Первая проводка за сентябрь месяц в журнале по рекламе у меня: выдано в подотчет на рекламу Дт 71 Кт 50. Ее не надо разве? Списано на затраты Дт 90 Кт 44 - это у меня есть. Чтобы получилось с-до на 01.12.10 г. по сч.50 Дт 4985, мне нужно в подотчет выдать Дт 71 Кт 50 18791,08, а авансовый отчет тогда я буду значит в декабре составлять на эту сумму и списывать на затраты тоже в декабре?

[nezabudka-0525]

MarinaAnna! Поздравляю Вас с праздником весны! Успехов Вам, благополучия и удачи!

[LiGro]

Сообщение от nezabudka-0525

MarinaAnna! Поздравляю Вас с праздником весны! Успехов Вам, благополучия и удачи!

Лучше в личку отправить!! Хотя Она и так посмотрит ваше сообщение и ответит как всегда!!

[nezabudka-0525]

LiGro! Жалко, только что здесь она была, пока я писала, она ушла.

[MarinaAnna]

nezabudka-0525, Спасибо ! Вас тоже поздравляю с праздником !

[nezabudka-0525]

MarinaAnna! Добрый вечер! Не подскажете мне еще, реформацию баланса за 2010 год как правильно сделать? Посмотрите, пожалуйста, оборотку за декабрь. Что-то не отправляется. Ошибка загрузки.

[MarinaAnna]

Сообщение от nezabudka-0525

Что-то не отправляется. Ошибка загрузки.

Где ошибка загрузки ? в управлении вложениями ?
Реформация баланса, это с 99 счета прибыль переходит на счет 84 нераспределенная прибыль, т.д. проводкой Дт 99 Кт 84. Если убыток, то тоже на 84 счет, непокрытый убыток, проводкой Дт 84 Кт 99. Все год закрыт реформацией. С нового года, снова на 90 и его субъсчета идут суммы накопительно из месяца в месяц , на счете 91 счете тоже идет накопление, и каждый месяц по этим счетам есть сальдо на конец месяца, а когда делается реформация, то на этих счетах сальдо быть на начало следующего года быть не должно.

[nezabudka-0525]

MarinaAnna! Если у меня в декабре с-до по сч.99 Дт 14119 - это значит убыток, и закрывать год надо проводкой Дт 84 Кт 99 14119? А за 3, 6 и 9 месяцев реформации не надо делать значит? А у меня где-то записано: отражение финансового результата реализации продукции - прибыль - Дт 90 Кт 99, а убыток - Дт 99 Кт 90 - это не надо записывать? А со счетами 90 и 91 я что-то не поняла. Это по ним не должно быть остатков на начало следующего года? А у меня по ним есть остатки.

[nezabudka-0525]

MarinaAnna! Подскажите еще, пожалуйста, проводки по начислению и уплате пени по решению ПФ такие же, как и по штрафам, Дт 99 Кт 69.2.1 и Дт 69.2.1 Кт 51? И еще. Если ФСС пособие по врем.нетрудоспособности перечислил, когда работник уже уволен, начисление по нему должно быть в месяце, когда он заболел или ушел в декрет?

[MarinaAnna]

Сообщение от nezabudka-0525

проводки по начислению и уплате пени по решению ПФ такие же, как и по штрафам, Дт 99 Кт 69.2.1 и Дт 69.2.1 Кт 51?

Да

Сообщение от nezabudka-0525

начисление по нему должно быть в месяце, когда он заболел или ушел в декрет?

Тогда когда он сдал больничный в бухгалтерию

[MarinaAnna]

Сообщение от nezabudka-0525

Если у меня в декабре с-до по сч.99 Дт 14119 - это значит убыток, и закрывать год надо проводкой Дт 84 Кт 99 14119?

Сальдо Дт 99 - убыток
Сальдо Кт 99 - прибыль
при убытке проводка Дт 84 Кт 99 - убыток
при прибыли проводка Дт 99 Кт 84 - нераспределенная прибыль

Сообщение от nezabudka-0525

А за 3, 6 и 9 месяцев реформации не надо делать значит?

Реформация делается один раз в году 31 декабря.

Сообщение от nezabudka-0525

А со счетами 90 и 91 я что-то не поняла. Это по ним не должно быть остатков на начало следующего года? А у меня по ним есть остатки.

Нет не должно быть.
Вот так выглядит часть оборотки с 84, 90, 91, 99 счетом, здесь на конец года был убыток

[nezabudka-0525]

MarinaAnna! Значит, я какие-то проводки не сделала по сч. 90 и 91, если у меня остались остатки на конец года по этим счетам? Не могу отправить оборотку за декабрь, вхожу в управление вложениями, загружаю и вверху появляется надпись - некорректный файл (ошибка загрузки).

[MarinaAnna]

По 91 счету:
Дт 91.2 Кт 51 (н-р услуги банка)
Дт 91.09 Кт 91.02
Дт 99.01 Кт 91.09 реформация

[MarinaAnna]

90 счет у вас по субъсчетам расписан ?

[nezabudka-0525]

MarinaAnna! Спасибо большое! У меня 2-х последних проводок не было. Это 1 раз в конце года надо делать, или ежемесячно? А суб.счет 91.09 - как называется?

[nezabudka-0525]

MarinaAnna! У мня он так расписан: Сч 90.1 Выручка
Сч 90.2 Себестоимость продаж
Сч 90.3 Расходы на продажу
Сч 90.4 Управленческие расходы
Сч 90.5 Прибыль (убыток от продаж)
Может, неправаильно?

[MarinaAnna]

Счет 91.09 называется сальдо прочих доходов и расходов
На этом счете в течение года сумма накопительно
А в конце года при реформации делается проводка Дт 99.01 Кт 91.09

[nezabudka-0525]

MarinaAnna! Этот счет 91.09 (сальдо прочих доходов и расходов) обязательно у него субсчет 09 или любой произвольный? Это в учетной политике должно быть записано?

[MarinaAnna]

nezabudka-0525, Существует план счетов, и этот счет присутствует в плане бух счетов