Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
19.04.2013, 12:25 | #1 |
набираюсь опыта
Регистрация: 20.04.2011
Сообщений: 187
Спасибо: 1
|
Дата отражения выручки при реализации на экспорт
Добрый день
Подскажите, есть ли разница в БУ и НУ в датах отражения выручки при реализации на экспорт? Какой датой надо отражать выручку в НУ, а какой - в БУ? |
19.04.2013, 12:35 | #2 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Re: Дата отражения выручки при реализации на экспорт
Разница будет в налогооблагаемой базе по НДС, в декларацию эта реализация попадет когда будет собран (или не собран) пакет документов для подтверждения 0% ставки по НДС
|
Сказали спасибо: | Главбух новоиспеченная (19.04.2013) |
19.04.2013, 12:42 | #3 | |
набираюсь опыта
Регистрация: 20.04.2011
Сообщений: 187
Спасибо: 1
|
Re: Дата отражения выручки при реализации на экспорт
Цитата:
2) Какую декларацию Вы имеете в виду? НДС? Или прибыль? 3) Какой датой отражается выручка в НУ и в БУ? |
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
19.04.2013, 12:54 | #4 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Re: Дата отражения выручки при реализации на экспорт
берется из Налогового учета
В декларацию по Прибыли реализация попадает в том квартале в котором товар был реализован. А в декларацию по НДС в том кв. когда собран пакет документов согласно 165 ст НК либо по истечении 180 дней если он не собран. в БУ датой реализации в НУ для прибыли и НДС она отличается |
Сказали спасибо: | Главбух новоиспеченная (19.04.2013) |
19.04.2013, 13:24 | #5 | |
набираюсь опыта
Регистрация: 20.04.2011
Сообщений: 187
Спасибо: 1
|
Re: Дата отражения выручки при реализации на экспорт
Цитата:
Какая это дата? НУ используется только для налога на прибыль. Таким образом, как я предполагаю, налоговая база для НДС берется все-таки из БУ. И какие же это все таки даты? Дата перехода права собственности или дата отгрузки? |
|
19.04.2013, 17:29 | #6 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Дата отражения выручки при реализации на экспорт
у вас в договоре право собственности когда переходит покупателю?
не правильно вы предполагаете
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
19.04.2013, 20:56 | #7 |
набираюсь опыта
Регистрация: 20.04.2011
Сообщений: 187
Спасибо: 1
|
Re: Дата отражения выручки при реализации на экспорт
|
22.04.2013, 12:32 | #8 | ||
статус: Бог в бухгалтерии
|
Re: Дата отражения выручки при реализации на экспорт
Елена Попова, государственный советник налоговой службы РФ I ранга
Цитата:
Цитата:
|
||
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
22.04.2013, 21:35 | #9 |
набираюсь опыта
Регистрация: 20.04.2011
Сообщений: 187
Спасибо: 1
|
Re: Дата отражения выручки при реализации на экспорт
неееет...вы не поняли моего вопроса:(((
давайте на примере: 1) Отгрузили продукцию со склада на сумму 1 евро 01.09.12, курс 1 евро = 2 руб 2) Товары вывезены с таможенной границы, дата отметки ГТД 02.09.12, курс 1 евро = 2,5 руб 3) На склад покупателя товар поступил 03.09.12, курс 1 евро = 3 руб. 4) По условиям контракта переход права собственности происходит в момент поступления товара на склад покупателя Вопросы: 1) какая будет выручка в НУ? 2) какая будет выручка в БУ? 3) какой будет НДС 18%? |
23.04.2013, 09:40 | #10 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Re: Дата отражения выручки при реализации на экспорт
|
23.04.2013, 11:48 | #11 |
набираюсь опыта
Регистрация: 20.04.2011
Сообщений: 187
Спасибо: 1
|
Re: Дата отражения выручки при реализации на экспорт
какая выручка в БУ и НУ в случае предоплаты 100%, если предоплата была 30.08.12, курс 1 евро = 50 коп.?
какая выручка в БУ и НУ в случае постоплаты? какая налогооблагаемая база для ндс 0%? |
23.04.2013, 14:52 | #12 | |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Re: Дата отражения выручки при реализации на экспорт
И в БУ и в НУ разницы по экспортной выручке - нет
Цитата:
На дату ОТГРУЗКИ сумма реализации |
|
Сказали спасибо: | Shayk (27.03.2016) |
23.04.2013, 16:18 | #13 |
набираюсь опыта
Регистрация: 20.04.2011
Сообщений: 187
Спасибо: 1
|
Re: Дата отражения выручки при реализации на экспорт
извините, но я не поняла...можете ответить в соответствии с примером конкретными суммами?
и все-таки я не понимаю, как можно отражать выручку на дату отгрузки??? если реализации еще нету??? Последний раз редактировалось Главбух новоиспеченная; 23.04.2013 в 16:24. |
23.04.2013, 16:37 | #14 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Re: Дата отражения выручки при реализации на экспорт
|
23.04.2013, 16:47 | #15 | |
набираюсь опыта
Регистрация: 20.04.2011
Сообщений: 187
Спасибо: 1
|
Re: Дата отражения выручки при реализации на экспорт
Цитата:
БСК, что такое реализация? Реализация - это переход права собственности. В соответствии с условиями договора право собственности переходит в момент поступления товара на склад покупателя, а не в момент отгрузки |
|
24.04.2013, 10:09 | #16 | |||
статус: Бог в бухгалтерии
|
Re: Дата отражения выручки при реализации на экспорт
Цитата:
Надеюсь Вы разобрались. Цитата:
Цитата:
Последний раз редактировалось Б_С_К; 24.04.2013 в 10:13. |
|||
24.04.2013, 10:19 | #17 | |
набираюсь опыта
Регистрация: 20.04.2011
Сообщений: 187
Спасибо: 1
|
Re: Дата отражения выручки при реализации на экспорт
Цитата:
Дело не в том, как называются документы в программах. Вопрос в том, как и когда отражать доходы в учете... Из письма, которое вы привели, следует, что отражать реализацию и доходы и в БУ и в НУ надо на момент перехода права собственности, а не на момент отгрузки. Вы противоречите сами себе... |
|
24.04.2013, 13:00 | #18 | ||
статус: Бог в бухгалтерии
|
Re: Дата отражения выручки при реализации на экспорт
Цитата:
Цитата:
Последний раз редактировалось Б_С_К; 24.04.2013 в 13:07. |
||
24.04.2013, 13:17 | #19 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Re: Дата отражения выручки при реализации на экспорт
В Вашем случае вот этот вариант перехода права собственности:
При экспорте подтвердить будет сложновато. Какими документами Вы это будете подтверждать налоговой (если учитывать выручку в налоге на прибыль не кварталом отгрузки) У Вас на руках будет ГТД с отметкой о прохождении таможни для подтверждения и всё - Вот этот документ для налоговой является фактом переезда границы. Но это не момент оприходования на склад. Так что для Экспортных сделок такие условия прописывать не стоит и тем более применять их в НУ (Это не приветствуется ИФНС) |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|