Задолженность перед подотчетным лицом..

[Julia_Yakovleva]

У нашей организации перед подотчетным лицом висит задолженность в размере 30 т.р. с 2004 года. Можем ли мы погасить эту задолженность и не возникнет ли в этом случае обязанность по уплате НДФЛ с нее?

[Нефедова Елена]

Если это задолженность не по з/плате, а именно, возмещение потраченной подотчетным лицом в 2004 году суммы на общехозяйственные, командировочные и т.п. нужды, т.е. то, что не является его доходом, то не должны. Правда, в случае командировочных расходов, по нормам - не облагается, сверх норм - да. Вопрос в том, что это за долг, его сущность. От этого и надо плясать.

[Julia_Yakovleva]

Елена, спасибо за ответ.
До 2005 года бухучет можно сказать не велся, потому что бухгалтером человека, который все это делал назвать нельзя. Бесплатно все переделывать у меня нет желания, а у руководства нашлись ср-ва только на поправку 2005 года. Все авансовые отчеты, которые я нашла никак не вяжутся с суммами, показанными в оборотно-сальдовых ведомостях. Подскажите, как быть? Как будет правильно, чтобы потом не было проблем с налоговой?

[Нефедова Елена]

По правде говоря, все зависит от материальности сумм. Если речь идет о небольших суммах, то корректируем авансовые отчеты этим годом на счета "Расходы прошлых лет", не заморачиваясь пересдачей налоговых деклараций за прошлые годы. Если же суммы астрономические, то по бухгалтерскому учету опять же корректируем этим годом в составе "Расходов прошлых лет", а по налоговому - пересчитываем налоги за прошлые годы и подаем уточненные декларации и доплачиваем налоги с пенями. Потому что в любом случае, налоговая проверка данные вещи обязательно найдет сама и выкатит штрафники, мало не покажется.