Выкупили предмет лизинга раньше срока

[Lady Anna]

В середине прошлого года взяли авто в лизинг на 2 года. Но выплатили полную стоимость автомобиля раньше срока.
Авто числилось на балансе лизингодателя.
После того как мы оплатили полную стоимость автомобиля, банк выставил нам ОС-1 и счет-фактуру.
на 2й странице ОС-1 в таблице 1 следующие данные:
Фактический срок эксплуатации 8 мес
Срок полезного использования 24 мес
Сумма начисленной амортизации 208000
Остаточная стоимость 416000
Стоимость приобретения 335000

Что мне теперь нужно сделать?

1)Принять ОС на счет 01 и амортизировать дальше?
Если да, то по какой стоимости? По остаточной стоимости 416000 ?

2)Теперь нужно начислять налог на имущество на это ОС?

[MARIN)]

Lady Anna, какая стоимость указана в с-фактуре - остаточная?
Налог на имущество и транспортный налог теперь будете сами платить

[Lady Anna]

Сообщение от Марина Августовна

Lady Anna, какая стоимость указана в с-фактуре - остаточная?

нет, указана стоимость приобретения 335000 ( то есть сколько мы реально заплатили денег)
а остаточная стоимость получается больше, чем мы перечислил денег фирме-поставщику

[MARIN)]

Сообщение от Lady Anna

нет, указана стоимость приобретения 335000 ( то есть сколько мы реально заплатили денег)
а остаточная стоимость получается больше, чем мы перечислил денег фирме-поставщику

По стоимости приобретения и ставьте на учет, остаточная стоимость осталась у лизинговой компании.

[Lady Anna]

Ну, я из всего сказанного поняла, что:
мы на расчетный счет поставщика перечислили 335000
Поставщик нам выставил счет-фактуру на сумму 335000

И амортизация я соответственно буду начислять со 335000

а то, что в ОС-1 остаточная стоимость указана 416000. Меня это волновать не должно, так?

[MARIN)]

Сообщение от Lady Anna

И амортизация я соответственно буду начислять со 335000

а то, что в ОС-1 остаточная стоимость указана 416000. Меня это волновать не должно, так?

Да, так

[Lady Anna]

теперь следующий этап, нужно продать этот автомобиль физическому лицу.
Автомобиль был выкуплен 31.05.2012
То есть получается я начислила амортизацию за июнь и июль.
Сдала декларацию по налогу на имущество за 2 квартал и заплатила транспортный налог и налог на имущество.
А теперь в августе хочу продать этот автомобиль.
Себестоимость ОС уже получается 335000 за минусом амортизации за июнь и июль. Так?

Оформлять все нужно как обычную продажу ОС? Нет ли каких-то особенностей если продается ОС, бывшее в лизинге?

[MARIN)]

Сообщение от Lady Anna

А теперь в августе хочу продать этот автомобиль.
Себестоимость ОС уже получается 335000 за минусом амортизации за июнь и июль. Так?

Оформлять все нужно как обычную продажу ОС? Нет ли каких-то особенностей если продается ОС, бывшее в лизинге?

Особенностей никаких, продать лучше с наценкой, а не по себестоимости, меньше вопросов при проверке.

[Lady Anna]

да, я и собиралась с наценкой. Только вот думаю с какой? Какая наценка минимальна, чтобы вопросов не возникло?

[MARIN)]

Сообщение от Lady Anna

да, я и собиралась с наценкой. Только вот думаю с какой? Какая наценка минимальна, чтобы вопросов не возникло?

Любая, вы же на продажу покупали, а для себя. Хоть 1 %

[Lady Anna]

меня вот смущает ещё один момент. Если мы взяли авто в лизинг, выкупили раньше срока, а теперь практически сразу после выкупа ген.дир хочет продать его. Не будет ли ИФНС возмущаться по этому поводу. Я имею ввиду, есть ли в такой ситуации какой-нибудь риск, что расходы по лизингу в целях уменьшения базы по налогу на прибыль попытаются снять?

[MARIN)]

Сообщение от Lady Anna

меня вот смущает ещё один момент. Если мы взяли авто в лизинг, выкупили раньше срока, а теперь практически сразу после выкупа ген.дир хочет продать его. Не будет ли ИФНС возмущаться по этому поводу. Я имею ввиду, есть ли в такой ситуации какой-нибудь риск, что расходы по лизингу в целях уменьшения базы по налогу на прибыль попытаются снять?

А вы хотите намного дешевле продать, почему боитесь?

[Lady Anna]

нет, продаем с наценкой. Ну, я просто уже на всякий случай спрашиваю

[MARIN)]

Сообщение от Lady Anna

нет, продаем с наценкой. Ну, я просто уже на всякий случай спрашиваю

Ну и какие в этом случае риски, продавайте на здоровье

[jeny]

Марина Августовна, здравствуйте, прошу вашего мнения.
Ситуация аналогичная, выкупили автомобиль досрочно, но в тот же день продали его физ.лицу, с наценкой. Меня интересует другой вопрос, могу ли я его поставить на 41 счет, так как по сути приобретаю его для перепродажи. Т.е Д 41К 76.5, продаю Д62К91.01 прочие доходы( или уже 90.1 выручка???).
Смысл, что я его прогоню по 01 счету, если этим же днем у меня реализация( и перерегистрация в ГИБДД)

[MARIN)]

jeny, вы изначально этот предмет лизинга эксплуатировали и он у вас числился как основное средство, поэтому лучше провести через 01 сч, и тут же продать, реализацию проведёте через 91 счет. Разницы большой не вижу, но это мое мнение