Заправка по топливным картам учет

[mari661]

Транспортно-экспедиторская компания, веду её 1 месяц принесли мне акты о заправках по топливным картам(топливных карт 4 шт) и сч/фактуру за месяц. Больше никаких документов и машин то в компании не числится! В штате 2 человека. ни путевых листов, ни ТТН нет ничего. Если принять к вычету сч/фактуры, а по налогу на прибыль пока не учитывать до выяснения всех обстоятельств, есть риск, что НДС снимут с вычета при проверке. На мой взгляд риски есть. Нет подтверждающих документов о расходах(путевые листы, ТТН), только на заправку бензином по сути это приходы на 10 сч. Встаёт вопрос а деятельность связанная с НДС велась?
Хотя есть акты о выполненных работ, подписанные у заказчиков на транспортно-экспедиторские услуги.
У кого какие мысли по этому поводу?

[MarinaAnna]

Сообщение от mari661

Встаёт вопрос а деятельность связанная с НДС велась?

mari661, А какая система налогообложения у вашей фирмы, транспортно-экспедиционные услуги. Если вы на ОСНО, то при составлении акта о выполненных работах, вы должны были выписать с/фактуру, и соответственно у вас выручка была с НДСом. Также есть документы по заправкам, акт и с/фактура, а раз есть с/фактура можете принимать к вычету.

[mari661]

MarinaAnna, НДС начисленный на реализацию понятно налоговая только приветствовать будет, Меня волнует НДС к вычету по топливным заправкам. Дело в том, что акты, с транзакциями есть, но в компании не оформлены водители, не стоят на балансе машины. Кто заправлялся по картам не понятно, нет ни путевых листов, ни ТТНок, нет документов, которые бы подтверждали расходы на заправки по налогу на прибыль. Встает вопрос о том использовался ли бензин в деятельности связанной с НДС. Ведь наличие счет-фактуры не единственное условие принятия к вычету НДС.

[MarinaAnna]

mari661, А руководство что по этому поводу говорит ? машины каким образом использовались, раз они заправлялись ? карточки выписаны были на фамилии ? машины можно и в аренду оформить, ведь это же чьи то машины, водителелей может и не быть оформленных, директор, зам директора тоже могли эти услуги выполнять, бывает такое, есть заказы, водителей еще не приняли на работу, директор садится за руль и едет. Эти вопросы нужно выяснять у руководства. Выручка то однозначно есть и налоги с этой выручки вы должны заплатить и НДС и Прибыль, другое дело, как это все оформить, вот и нужно пытать директора.

Сообщение от mari661

Встает вопрос о том использовался ли бензин в деятельности связанной с НДС.

Есть акт выполненных работ, у вас транспортно-экспедиционные услуги, услуги выполнены, не на руках же транспортировали груз, транспортировали его на машине, машина должна была заправляться, так почему у вас вопрос использовался ли бензин в деятельности связанной с НДС. Даже если личную машину легковую заправлял, то он в аренду свою машину фирме сдает и если в договоре аренды личного имущества написано, что расходы по заправке несет фирма, даже если директор на этой машине не транспортировал груз, а раъезжал по городу по делам связанным с коммерческой деятельностью фирмы, то эти расходы несет фирма, то что практически ничего не оформлено документально в фирме, это уже второй вопрос. Нужно оформлять, и видимо это будет вашей задачей.

[mari661]

MarinaAnna,я конечно выяснила вопросы по поводу автомобилей. В штате компании 2 человека директор и менеджер(обе женщины) большегрузные автомобили Мерседес и Вольво оформлены на физ. лиц. Можно оформить задним числом договор аренды транспортного средства без экипажа не вопрос, но карточек было не 2 а больше, да и женщины за рулем таких машин не ездят. По факту ездили Молдоване сегодня один, завтра другой. Нет ни одного документа, на основании которого можно было бы бензин оприходовать в бак конкретной машины и нет ни одного документа на основании которого можно было бы списать этот бензин в расходы. Директор не знала, что необходимо вести определенные документы и поэтому их не заполняли. Сейчас передо мной стоит задача списать как то эти расходы(учитывать по налогу на прибыль понятно не буду) т.к. оплата была по безналу. Налоги конечно платить надо и я естественно их начислю вопрос то у меня в другом. Если нет оснований для принятия расходов по налогу на прибыль, что делать с НДС?
Эта компания собственно выступала диспетчером у собственников есть и другие компании, занимающиеся грузоперевозками, но они просто заблудились в вопросе какая компания оплачивает бензин, какая выступает посредником заключили договор от посреднической компании на заправку бензином. И так учет велся на протяжении нескольких лет....

[MarinaAnna]

mari661, Ну раз не планируете учитывать при налоге на прибыль, то и НДС к вычету не ставьте. А в будущем уже правильно все оформляйте. Ох, как не просто работать у таких горе директоров.

[mari661]

MarinaAnna, спасибо, я такого же мнения.