Дебиторка и кредиторка от разных фирм

[sveton]

Здравствуйте всем! Ситуация такова. Имеется три фирмы: торговая (А) и две произ-х (В и С). Фирма А, после получения аванса от покупателя перечисляет деньги фирме С на закупку сырья, С закупает сырье и передает его в фирму B. Фирма В из полученных мат-лов создает товар и передает его в А. Т.е. у В одновременно имеется дебиторка и кредиторка, но контрагенты разные. Суть в том, что в фирме В не должно быть расчетов с участием расчетного счета. Т.е. деньгами гаситься ничего не будет. Вот и вопрос: а что дальше будет, если задолженнности останутся так висеть на нес-ко лет? Или можно как-то взаимопогасить их перечислением из А в С, а им обеим составить договор о зачете требований с В? Каковы налоговые последствия подобных действий или бездействий?
Всем заранее спасибо.

[Аланда]

Сообщение от sveton

торговая (А)

Сообщение от sveton

перечисляет деньги фирме С на закупку сырья,

Сообщение от sveton

Фирма В из полученных мат-лов создает товар и передает его в А.

На каком основании фирма А перечисляет деньги фирме С,если закупает/получает товар для продажи у фирмы В?

[sveton]

Извините, забыла написать: фирма В пишет соотв-е письмо в фирму А, чтобы она перечислили деньги фирме С.

[Аланда]

sveton,

Сообщение от sveton

обеим составить договор о зачете требований с В? Каковы налоговые последствия подобных действий или бездействий?

Делайте акт взаимозачета между А и В,потому что долг А перед В погашен перечислением по распоряжению В на фирму С,у вас же в результате нет задолженности перед В за закупленные товары.Однако, схема постоянной работы в таком режиме наводит на размышления......но нарушений в принципе нет.ИМХО
Вообще -то даже взаимозачета здесь нет,потому что фирма В ничего не должна фирме А,а долг А погашен перечислением денег только не на р/с В,а на р/с С,значит,и долг фирмы В перед С тоже погашен.Вы в какой фирме ведете учет? или во всех одновременно? мое мнение такое,что если не хотите сразу перевод денег с А на С проводить как оплату долга В,а проводите как оплату С,тогда нужно сделать корректировку долга в учете , с той фирмы на которую провели списание на ту,которой должны.ИМХО

[sveton]

А какие-то дополнитеотные начисления НДС могут появиться при "зачете" долга между А и В и В и С? И еще вопрос, если позволите: какая разница, как проводить первую оплату от A к С: как оплату от А к С или как погашение долга А перед В?

[Аланда]

Сообщение от sveton

какие-то дополнитеотные начисления НДС могут появиться при "зачете" долга между А и В и В и С?

Если все фирмы на ОСНО,то никаких дополнительных начислений не должно быть.Каждая фирма начисляет НДС по своей отгрузке и принимает к вычету НДС по своим покупкам

Сообщение от sveton

как проводить первую оплату от A к С: как оплату от А к С или как погашение долга А перед В?

Я бы проводила как оплату долга,если он ,конечно,есть.Однако ,некоторые не любят когда платежное поручение выписывается на третью фирму ,а проводится списание на фирму ,с которой идут взаиморасчеты.Тогда можно провести на фирму С ,а затем сделать корректировку контрагента.
Все-таки,почему такая схема постоянной работы без реальных перечислений на фирму контрагента,а все расчеты идут,минуя третьего участника схемы.Нарушений вроде бы видимых нет,но все-таки поступлений на р/с этого участника тоже нет.....
я уже сама засомневалась,нет ли каких-нибудь "подводных камней" в такой схеме.Такие ситуации ,конечно,бывают иногда,но чтобы так работали постоянно, не встречалась с таким.

[sveton]

Аланда, спасибо вам огромное, что дали себе труд вникнуть в мой вопрос! Схема такая потому, что такой ее видят собственники бизнеса)) У них свои соображения, далекие от бухгалтерских.
Я кстати первый раз слышу про корректировку контрагента - это как?

[Аланда]

sveton, давайте я вам приведу выдержку из теории бухучета,там написаны проводки для того случая,когда производится оплата третьими лицами.( сама бы провела сразу оплату от должника,но ,наверно,корректнее делать с зачетом)

)А теперь посмотрим, какие записи в бухучете следует сделать продавцу. Подразумеваем, что расчеты производятся, когда товары отгружены (работы выполнены, услуги оказаны).

Д-т сч. 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" К-т сч. 90 "Продажи"
- на сумму выручки от реализации товаров (работ, услуг);

Д-т сч. 90 "Продажи", субсчет «НДС» К-т сч. 68 "Расчеты по налогам и сборам"
- на сумму начисленного НДС по реализованным товарам (работам, услугам);

Д-т сч. 51 "Расчетные счета" К-т сч. 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"
- на сумму, полученную от третьего лица в счет оплаты за должника;

Д-т сч. 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" К-т сч. 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"- на сумму задолженности, оплаченной за должника третьим лицом.

В случае, если продавец получает предварительную оплату за товар (работы, услуги) от третьего лица (за покупателя), то в таком случае рекомендуем включить в налоговую базу по НДС сумму такой предоплаты. Это позволит избежать излишних претензий налоговиков. Ведь в настоящее время налоговая база по НДС определяется в момент получения оплаты за предстоящие поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг) – пп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ.

В таком случае, при получении предоплаты от третьего лица, продавцу нужно сделать следующие проводки:

Д-т сч. 51 "Расчетные счета" К-т сч. 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"
- на сумму предоплаты, поступившей от третьего лица за покупателя;

Д-т сч. 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" К-т сч. 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
- на сумму предоплаты, полученной от третьего лица, и зачтенной в счет поступления предоплаты от покупателя;

Д-т сч. 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" К-т сч. 68 "Расчеты по налогам и сборам"
- на сумму начисленного НДС с полученной предоплаты.