Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
30.08.2013, 21:24 | #681 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
Re: Научите. Подскажите.
Не знаю может я сложно объясняю!! Не как Марина! Но попробую, ведь и ей отдых нужен!! Приедет поправит!!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
30.08.2013, 21:28 | #682 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 13.03.2012
Адрес: Киров
Сообщений: 579
Спасибо: 4
|
Re: Научите. Подскажите.
Цитата:
*уплаченные пени 60/51 2360 *% за кредит 66/51 3748 *аренда 60/51 35400 *зарплата 20/70 125000 *пособие по больничному 20/70 300 *материалы переданные на ремонт 20/10 17 000 *кирпич переданный на ремонт 20/10 42400 *выдан аванс 71/50 6080 представительские расходы 60/50 9530 *амортизация 20/02 2100 *страх.взносы 69/51 37875 2360+3748+35400+125000+300+17000+42400+6080+9530+2 100+37875=281793
__________________
"Не делай ничего с первого раза, иначе никто не оценит, как это было сложно." |
|
30.08.2013, 21:39 | #683 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
Re: Научите. Подскажите.
Lilysha, нет! не все в расходы
пени не пойдут в расход ( при УСНО закрытый перечень расходов) нужно посчитать сколько ты оплатила по этой з/плате (либо по кассе либо через р/с) надеюсь это начисление за счет работодателя если они оплачены то же самое эт вообще отдельный разговор! При УСНО действует другое правило! Если у тебя есть остаточная ст-т ОС (вообще еще должен быть срок амортизации и кол-во месяцев эксплуатации) так вот если ты при УСНО покупаешь ОС ну допустим в январе то ты должна списать его равными долями в течении налогового периода (т.е до 31.12) думаю в твоей задаче надо считать именно так! Хотя может меня поправят или я завтра зайду в задачи посмотрю!! Уже поздно!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | Lilysha (30.08.2013) |
30.08.2013, 21:47 | #685 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
Re: Научите. Подскажите.
Lilysha, да не зачто!! Ты давай считай!! Я не как Марина что досконально тебя по самолетикам проверяет! Но главное чтоб ты смысл поняла!! Открой НК расходы при УСНО там четко прописан перечень!! Будут вопросы помогу (может кто из форумчан то же подключится)! Сама такой была!! Только тогда не было инета!! Все через знакомых да из газет!!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
30.08.2013, 22:19 | #686 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
|
Re: Научите. Подскажите.
Нет, это же только начислено, но не выплачено
В расход здесь может пойти только 70/50, только то что выплачено Расход Расход Расход расход А с остальным нужно смотреть, а сейчас мне некогда.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
30.08.2013, 23:01 | #687 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 13.03.2012
Адрес: Киров
Сообщений: 579
Спасибо: 4
|
Re: Научите. Подскажите.
Спасибо MarinaAnna,
__________________
"Не делай ничего с первого раза, иначе никто не оценит, как это было сложно." |
31.08.2013, 11:40 | #688 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
Re: Научите. Подскажите.
Lilysha, я уже чуть запуталась с твоими задачами, где изначальная задача (хоз операции) по которым тебе надо определить налог по УСНО?? Просто залезла еще в одну твою задачу там есть еще бетономешалка! Эта задача или другая???
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
31.08.2013, 12:35 | #689 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 13.03.2012
Адрес: Киров
Сообщений: 579
Спасибо: 4
|
Re: Научите. Подскажите.
Я прикрепила задачу, по которой нужно определить УСНО.
__________________
"Не делай ничего с первого раза, иначе никто не оценит, как это было сложно." Последний раз редактировалось Lilysha; 31.08.2013 в 12:44. |
31.08.2013, 14:52 | #690 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
Re: Научите. Подскажите.
Lilysha, именно по этой таблице очень тяжело разобрать что отнести к расходам! Ну допустим у тебя начисление з/платы Кт20 ДТ70 125000 ты можешь учесть в расходы только то что у тебя прошло проводкой КТ50(51) ДТ70. то же самое с поставщиками! Плюс у тебя передача материала в производство (ДТ20 КТ10) эти материалы оплачены поставщику? Теперь насчет амортизации! Так как при УСНО (по НУ) мы не делаем амортизацию, но делаем полное списание в течении налогового периода! Так как у тебя эти ОС уже есть на балансе на 01 счете думаю что здесь можно списать амортизацию, будем считать что это равномерное списание остаточной стоимости ОС! Не буду тебе сейчас голову заморачивать НК но там есть один пункт по принятию ОС (правда он относится к переходному периоду)
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
31.08.2013, 14:55 | #691 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
Re: Научите. Подскажите.
надо еще посмотреть отчитался ли сотрудник по АО!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
31.08.2013, 16:07 | #692 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
|
Re: Научите. Подскажите.
Аааа я не почитала внимательно, слово Аванс у меня сразу ассоциируется с зарплатой, прочитала как Выдан Аванс по зарплате
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
31.08.2013, 18:48 | #693 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 13.03.2012
Адрес: Киров
Сообщений: 579
Спасибо: 4
|
Re: Научите. Подскажите.
Девочки можно по порядку у вас по расспрашиваю про доходы и расхода по УСН.
1. Отражена сумма выручки за выполненные работы заказчикам, в том числе НДС 18% 613600 62/90,1 *НДС 93600 90,3/68 *поступление выручки на расчетный счет. 613 600 51/62 2.Выданы деньги в подотчет на приобретение материалов 17 000 руб. 71/50 3.Приобретены подотчетным лицом материалы (линолеум, обои) в розничном магазине «Дом» 17 000 руб. 10/71 4.Приобретен кирпич 1000 куб.м. у ОАО «Силикат» 44 840 руб., в том числе НДС 18% *Стоимость: 38 000 10/60 *НДС 6 840 19/60 *Налоговый вычет 6 840 68/19 *Оплачено через расчетный счет 12 000 руб. 60/51 В первой операции у меня вопрос, выручка 613 600, почему учитывают выручку в доход с НДС? Во второй операции выданы деньги подотчет - это не расход, т.к эти деньги еще не потрачены и нет документов? В третей операции приобретены материалы в подотчет, это расход или нет? Четвертая операция тоже, что и третья, приобретен кирпич, но тут уже есть операция, что он оплачен через расч. сч.это расход?
__________________
"Не делай ничего с первого раза, иначе никто не оценит, как это было сложно." Последний раз редактировалось Lilysha; 31.08.2013 в 18:52. |
31.08.2013, 19:33 | #694 | |||||||
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
|
Re: Научите. Подскажите.
Цитата:
А вот это уже доход Цитата:
Цитата:
И вот например подотчетнику выдали 17000 руб в подотчет, а материалы он купил только на 16000 руб, значит в расход пойдет только 16000 руб, а оставшуюся 1000 он либо вернул, либо она еще у него осталась в подотчете. На бытовом уровне : ты швея, тебе дали денег 100 руб купить ткань, ты пошла в магазин и купила ткань на 60 руб. Вопрос: какой у тебя получился расход ? Цитата:
Расход, в расход ставишь только 12000 руб, несмотря на то что приобрела на 44840 руб, но оплатила ты всего 12000 руб, и в расход пойдет только эти 12000 руб Цитата:
Цитата:
Цитата:
Да, и в расходом будет считаться только та сумма, которая оплачена, вот когда оставщийся долг перед поставщиком оплатишь, тогда и остальное пойдет в расход.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
|||||||
Сказали спасибо: | Lilysha (31.08.2013) |
31.08.2013, 20:18 | #695 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
Re: Научите. Подскажите.
Нет если материалы приобретены и оплачены, можно списывать в расход, не дожидаясь передачи в производство!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
31.08.2013, 21:40 | #696 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 13.03.2012
Адрес: Киров
Сообщений: 579
Спасибо: 4
|
Re: Научите. Подскажите.
5.*Приобретен кирпич у ООО «ДВК» - 500 куб.м. Задолженность погашена. 17 700 руб., в том числе НДС 18%
*Стоимость: 15 000 10/60 *НДС 2 700 19/60 *Налоговый вычет 2 700 68/19 *Оплачено через расчетный счет 17 700 60/51 6.В марте приобретена у ООО «Маш» бетономешалка, в этом же месяце введена в эксплуатацию 70 800 руб., в т.ч. НДС 18% *Стоимость: 60 000 8,4/60 *НДС 10 800 19/60 *Расходы по доставке (ООО «Лига»), оплачены с расчетного счета 4 200 руб. 8,4/60 *Бетономешалка введена в эксплуатацию 64 200 01/8,4 *Налоговый вычет по НДС 10 800 68/19 *Погашена задолжность ООО"Маш" 70 800 60/51 *Погашена задолжность ООО"Лига" 4 200 60/51 7.*Получен аванс от покупателя (ООО «Опус») за ремонтные работы 59 000 руб. 51/62,2 *Выделен НДС из суммы аванса 9 000 76 АВ 68 8. Начислены пени по налогам 4 300 91,2/68 Уплачены пени но налогам 4 300 68/51 Операция пять, это расход (17 700), т.к. оплатили за кирпич через расч.сч? Операция шесть, я думаю, что в расход пойдет расходы по доставке(4200) и сумма 70800 погашена задолженность, т.к организация заплатило за бетономешалку и доставку через расч. сч? Операция семь здесь я не могу понять почему получения аванса это не доход? Операция восемь, это расход,т.к мы оплатили пени с расчетного сч?
__________________
"Не делай ничего с первого раза, иначе никто не оценит, как это было сложно." |
31.08.2013, 22:02 | #697 | |||
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
|
Re: Научите. Подскажите.
Цитата:
Цитата:
Цитата:
Это думаю, что можно поставить в расход По ОС нужно смотреть, а мне сейчас некогда, попытайся понять, то что по этому поводу Лида тебе написала, у меня на УСН никогда не было ОС, поэтому мне для того, чтобы понять, что делать с ОС, нужно читать НК. По этой операции, тоже некогда читать, но вроде бы они не принимаемые для уменьшения налоговой базы, а если не принимемые, то и в расход не идут, даже если они оплачены.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
|||
Сказали спасибо: | Lilysha (31.08.2013) |
31.08.2013, 22:09 | #698 | |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
Re: Научите. Подскажите.
Lilysha, вот про эту задачу я тебя спрашивала! А ты мне дала другую таблицу!!
Берешь в расход так как оплачено и получено!! берешь в расход так как получено и оплачено! (не вдаюсь в подробности как списывать в течении налогового периода) все равно за год считаешь! Берешь в расход Цитата:
В расход не берешь
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
|
Сказали спасибо: | Lilysha (31.08.2013) |
31.08.2013, 22:09 | #699 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
|
Re: Научите. Подскажите.
Lilysha, Вот показываю тебе как сделать и посчитать Доходы и расходы
Налогооблагаемая база будет Из суммы итого Доходы минус сумму итого Расходы и получится налогооблагаемая, которую нужно умножить на 15%, это и будет налог УСН.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
Сказали спасибо: | Lilysha (31.08.2013) |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|