Возмещение НДС с аванса.

[Anechka]

А как быть с условием договора, о том, что мы должны ежемесячно после подписания Кс-2,3 выставлять счет-фактуру заказчику?

Сообщение от Спроситель

Есть еще классный финт ушами - возврат аванса. Если с заказчиком отношения номарльные, то обычно мы возвращаем последним числом квартала всю неиспользованную предоплату, а затем первым числом следующего квартала Заказчик кидает нам эту сумму назад.

А здесь уже поздно, квартал закончился.

[Спроситель]

Сообщение от Anechka

А как быть с условием договора, о том, что мы должны ежемесячно после подписания Кс-2,3 выставлять счет-фактуру заказчику?

По моему здесь проблема в условиях договора. Как можно выдать счет-фактуру а аванс не зачитывать? Счет фактура выдается на принятый заказчиком товар, услугу. Выполнили этап работ, зафиксировали что условия и работы выполнены в полном объеме и успокоились. Перешли к следующему этапу.

А вобще, заказчик точно понимает что он хочет? Зачем ему не зачитывать авансы? Все равно весь полученный от вас НДС он сможет поставить в зачет только после полной сдачи объекта и ввода его как ОС в эксплуатацию.

[Кирилл]

Сообщение от Спроситель

Anechka, я тут писал что зачет аванса с точки зрения Гражданского кодекса и Налогового кодекса - скроее всего имеют совершенно разные определения и по сути являются разными процедурами. Попробуйте почитать ГК и НК для квалификации этого термина.

В данном случае речь о налоговых рисках.
По сути может выяснится одно, а на практике – налоговики приходят и хватают под руку все, что попадется.
И за этот договор, за этот пункт, «…зачет аванса после полностью выполненных работ» – они уцепятся, будьте покойны. Они будут настаивать на том, что реализация прошла только тогда, когда был сдан объект, а следовательно, авансы к вычету вы сможете поставить только после сдачи объекта
Поскольку у налоговика задача очень проста – как можно больше доначислить.

Сообщение от Спроситель

Есть еще классный финт ушами - возврат аванса. Если с заказчиком отношения номарльные, то обычно мы возвращаем последним числом квартала всю неиспользованную предоплату, а затем первым числом следующего квартала Заказчик кидает нам эту сумму назад. )) Люблю я ИФНС!

Лично я считаю, проще сделать допник и оговорить все невыгодные условия для бухучета.
Как я понял, самая большая проблема, что зачет аванса по условиям договора проходит только при сдаче объекта. Лучше всего оговорить договор поэтапно. И зачет аванса, таким образом, будет происходить в пропорциональной доле, по этапам. Выполнили этап – прошла реализация - зачли часть аванса. Таким образом, вы до конца года по каждому кварталу вернете весь свой аванс, особо не привлекая внимание налоговой. Тем более, как показывает практика, налоговики любят пропорциональность. И придраться вряд ли они смогут.

[Кирилл]

Сообщение от Anechka

А как быть с условием договора, о том, что мы должны ежемесячно после подписания Кс-2,3 выставлять счет-фактуру заказчику?

Ну и прекрасно!!!
КС-2,3 - по сути это и есть акт выполненных работ.
То есть вы, получается, ежемесячно делаете реализацию, на основании этого выписывая счет фактуру.
Зачет аванса в данной ситуации абсолютно логичен.

P.S. Только договор я бы на вашем месте откорректировал - как показывает практика, налоговики увидят выгодную для себя строчку - и все, пипец, другое их не интересует. В таких случаях - корявый договор лучше не иметь... лучше или переделайте, или на худой конец, допник заключите...