Вопрос по бух. балансу РСБУ

[Непонимашка]

Добрый день.
Прошу ответить на вопрос. Есть организация у которой в бух. балансе "Активы. Оборотные активы" на строке 12308 учтена сумма 105 млн. руб. (расчеты с разными дебиторами и кредиторами).
В то же время в "Пассивах. Капитал и резервы" на строке 13608 (резервы образованные в соответствии с учредительными документами) учтено 94 млн. руб., а на строке 1370 (нераспределенная прибыль) еще 31 млн. руб.
Все остальные статьи в сумме не превышают 20 млн.
В общем вопрос такой: как такое может быть? и в каких случаях суммы резервного капитала отражаются в активах как дебиторская задолженность? Причем такая ситуация отражается в балансе более 3 лет.
Ни чего не понимаю

[Larky]

Сообщение от Непонимашка

как такое может быть?

Плохо работают с дебиторами... Должники отвлекли практически весь капитал... Или предприятие специализируется на выдаче займов?

[Larky]

Сообщение от Непонимашка

в каких случаях суммы резервного капитала отражаются в активах как дебиторская задолженность?

Поскольку резервный капитал это часть чистой прибыли, то дебиторской задолженности по его формированию возникнуть не может, так как дебетуется пассивный счет... Так что таких случаев нет...

[Непонимашка]

Сообщение от Larky

Плохо работают с дебиторами... Должники отвлекли практически весь капитал... Или предприятие специализируется на выдаче займов?

Предприятие специализируется на внешней торговле и консультационных услугах.

[Непонимашка]

Сообщение от Larky

Поскольку резервный капитал это часть чистой прибыли, то дебиторской задолженности по его формированию возникнуть не может, так как дебетуется пассивный счет... Так что таких случаев нет...

что то я совсем непонимашка..
Но глядя на их бух. отчет такое как раз таки может быть. или их бухгалтер явно не догоняет.

[Larky]

Сообщение от Непонимашка

глядя на их бух. отчет такое как раз таки может быть.

Это обманчивое впечатление... Нераспределенная прибыль и резервные фонды это источники собственных средств, капитал... А то, что все активы, источниками которых они являются, оказались в основном в дебиторской задолженности, так это такой уж менеджмент...